个人养老金返税政策是怎样的？

个人养老金返税政策实际上是国家为了鼓励个人参与养老金制度而出台的一项税收优惠措施。简单来说，就是在你缴纳个人养老金的过程中，国家会在税收上给予一定的减免，让你少交点税。

从缴纳环节来看，根据《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，在综合所得或经营所得中据实扣除，缴纳者每年缴纳个人养老金的上限为12000元。这意味着，如果你年收入超过了纳税起征点，并且你缴纳了个人养老金，那么这部分缴纳的金额可以在计算应纳税所得额时扣除。例如，你年收入为20万元，原本应纳税所得额可能较高，但如果你当年缴纳了12000元的个人养老金，那么应纳税所得额就会相应减少12000元，从而降低了你需要缴纳的税款。

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。也就是说，你用个人养老金账户里的钱去进行投资，比如买基金、理财产品等，所获得的收益在这个阶段是不用交税的。这能让你的投资收益更多地留在账户里，实现更好的增值。

在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。相较于正常的工资薪金等综合所得的税率，这个税率是比较低的。而且，领取方式也比较灵活，你可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。这样的政策设计，既考虑了个人在养老资金储备过程中的税收负担，也鼓励了大家为自己的养老生活提前做好规划。