个人抵税项目有哪些?

我在处理个人税务时,不太清楚哪些项目可以用来抵税。我每月有房租支出,还在还房贷,同时家里有老人需要赡养。我想知道像我这种情况,有哪些项目能用于抵税,具体是怎么规定的。
张凯执业律师
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个人抵税项目通常是指个人所得税专项附加扣除项目,是国家为了减轻纳税人负担而设立的。这些项目允许纳税人在计算应纳税所得额时,将符合条件的支出从收入中扣除,从而减少纳税金额。


根据《中华人民共和国个人所得税法》以及《个人所得税专项附加扣除暂行办法》的相关规定,目前主要的个人抵税项目如下:


1. 子女教育:纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育(小学、初中教育)、高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育)。


2. 继续教育:纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。


3. 大病医疗:在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。


4. 住房贷款利息:纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。


5. 住房租金:根据不同城市,分别按每月1500元、1100元、800元的标准扣除。纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照规定进行扣除。


6. 赡养老人:独生子女每月按标准扣除2000元;非独生子女与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。被赡养人是指年满60岁的父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。


对于你提到的房租、房贷和赡养老人情况,如果符合上述规定,房租、首套住房贷款利息以及赡养老人支出都可以作为抵税项目。你可以根据自身实际情况进行申报扣除。

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