税务局异名退税存在哪些风险？

税务局异名退税指的是退税的主体名称与原纳税主体名称不一致的情况。这种操作存在诸多风险。

从税务合规层面来看，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，纳税人应如实办理纳税申报，税务机关应按照法定程序进行退税操作。异名退税可能会违反如实申报的原则，导致税务机关难以准确核实退税的真实性和合法性。如果退税过程中存在虚假申报、骗取退税等情况，就构成了违法行为。一旦被税务机关查实，企业或个人可能会面临补缴税款、加收滞纳金，甚至罚款的处罚。例如，企业通过虚构业务、伪造凭证等手段进行异名退税，被发现后除了要补缴已退税款，还要按照每日万分之五的比例加收滞纳金，并且可能会被处以不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

从信用风险方面考虑，税务信用是企业和个人重要的信用指标之一。异名退税这种不合规行为会被记录在税务信用档案中，对企业和个人的信用评级产生负面影响。信用评级降低后，企业在后续的经营活动中可能会受到诸多限制，比如难以获得银行贷款、无法参与政府招投标项目等。个人的信用受损也会影响其在金融、社会生活等多个领域的活动。

此外，异名退税还可能引发法律责任风险。如果涉及到严重的骗取退税行为，可能会触犯刑法，构成骗取出口退税罪或其他相关罪名。根据《中华人民共和国刑法》规定，以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。