企业收入一百万要交多少税？

我经营着一家企业，最近收入有一百万，但是不太清楚要交多少税。想了解下不同类型的企业在这种收入情况下具体的纳税情况，包括要交哪些税，每种税大概交多少，有没有相关的税收优惠政策。

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#企业纳税

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企业收入一百万具体要交多少税，需要根据企业的具体情况来确定，因为不同类型的企业、不同的业务以及不同的税收政策都会影响纳税金额。下面为你详细介绍几种常见的税种及其计算方式。首先是增值税。增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。一般纳税人适用一般计税方法，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。如果企业是一般纳税人，税率可能为6%、9%、13%等，具体取决于其经营的业务。例如，适用13%税率的企业，销项税额为100万÷(1 + 13%)×13% ≈ 11.5万。小规模纳税人则适用简易计税方法，征收率通常为3%（疫情期间有优惠政策），应纳税额为不含税销售额乘以征收率，即100万÷(1 + 3%)×3% ≈ 2.91万。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定了增值税的征收范围、税率等内容。其次是企业所得税。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业应纳税所得额为收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。一般企业的税率为25%。如果企业符合小型微利企业条件，根据相关政策，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为10%。《中华人民共和国企业所得税法》对企业所得税的征收进行了规范。此外，还有可能涉及其他税种，如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，这些税费通常是以增值税和消费税为计税依据。城市维护建设税根据纳税人所在地不同，税率分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇的）；教育费附加率为3%；地方教育附加率一般为2%。例如，以缴纳增值税2.91万为例，城市维护建设税（市区）为2.91万×7% ≈ 0.2万，教育费附加为2.91万×3% ≈ 0.09万，地方教育附加为2.91万×2% ≈ 0.06万。

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