养老金个人账户指的是什么？

养老金个人账户是养老保险体系中的一个重要组成部分，它就像是参保人员在养老保险机构专门开设的一个“私人小金库”。

在这个账户里，主要存放的是参保人员自己缴纳的那部分养老保险费用。以职工养老保险为例，职工每个月工资中会按照一定比例扣除一部分钱，这部分钱就会进入到个人账户中。而企业缴纳的部分则进入到统筹账户，用于支付当前退休人员的养老金等。

从法律依据来看，根据《中华人民共和国社会保险法》规定，基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。个人死亡的，个人账户余额可以继承。

对于个人账户的资金，它是用来计算参保人员退休后养老金待遇的重要依据之一。在计算养老金时，个人账户养老金的月计发标准为个人账户储存额除以计发月数。计发月数根据退休年龄不同而有所差异，比如60岁退休对应的计发月数是139个月。也就是说，参保人员退休后，每个月能从个人账户中领取的养老金金额，就是个人账户储存额除以计发月数得到的数值。这部分养老金会一直发放，直到个人账户储存额发放完毕。如果在发放过程中参保人员不幸离世，其个人账户中剩余的金额可以由法定继承人依法继承。