什么是个人养老金？

个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。简单来说，它是在我们平时缴纳的社保养老金之外，给自己额外储备养老钱的一种方式。

从参与方式来看，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。这个账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。然后，再在符合规定的商业银行指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，这个账户与个人养老金账户绑定。

从税收政策方面，国家给予个人养老金一定的税收优惠。缴纳个人养老金时，在不超过上限的情况下，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；投资收益暂不征收个人所得税；领取时，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

从资金运用角度，个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，通过合理的投资实现资金的保值增值。

从领取条件来讲，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。相关依据是《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》等政策文件。