能抵税的个人养老保险什么时候买合适？
我了解到有能抵税的个人养老保险，觉得挺划算的，但不知道什么时候买才合适。是年轻时买好，还是临近退休买好呢？我想知道从法律和实际收益的角度，哪个时间点购买对我更有利，希望懂的人给点建议。
张凯执业律师
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能抵税的个人养老保险，通常指的是个人税收递延型商业养老保险。从法律层面来讲，我国相关政策对这类保险的购买时间并没有严格限制，只要符合参保条件，在政策规定的有效期间内都可以购买。
个人税收递延型商业养老保险的抵税政策，是依据《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》等相关规定来执行的。该政策允许纳税人在一定标准内，将用于购买符合规定的商业养老保险的支出，在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除，等到领取商业养老金时再按规定缴纳个人所得税。
从实际情况来看，年轻时购买可能更合适。一方面，年轻时收入相对稳定且持续增长，购买保险后可以在较长时间内享受抵税优惠，减少当期应纳税额，降低税负。例如，每月收入较高，按照规定购买保险后可以扣除一定金额再计算纳税，能节省一笔税费。另一方面，养老保险具有长期积累的特点，年轻时开始缴纳保费，到退休时可以积累更多的养老金，保障退休后的生活质量。而且，越早购买，资金的复利增长时间越长，收益也可能更可观。
然而，如果临近退休才意识到这类保险的好处，也并非不能购买。临近退休购买虽然积累时间短，但仍然可以在一定程度上享受抵税优惠，并且能为即将到来的退休生活增添一份保障。不过，由于积累时间有限，养老金的积累数额可能相对较少。