所得税费用和应交所得税是否一样？

我在处理税务问题时，对所得税费用和应交所得税这两个概念很困惑。不知道它们是不是一回事，感觉有时候数值好像一样，但又不确定。想弄清楚这两者到底有什么区别和联系，在实际财务操作中该怎么区分。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

所得税费用和应交所得税并不一样。下面为你详细解释。


所得税费用是企业根据会计准则计算得出的，反映在利润表中的一项费用，它体现的是企业在一定会计期间内，按照会计核算方法应当承担的所得税支出，用来衡量企业经营活动对所得税的影响程度。而应交所得税则是企业按照税法规定计算出来，应该向税务机关缴纳的所得税金额。


它们之间存在差异的原因主要是会计准则和税法规定存在不同。会计准则更注重准确反映企业的财务状况和经营成果，而税法是为了规范税收征管、确保国家财政收入。例如，在某些费用的扣除标准、资产的折旧方法等方面，会计准则和税法的规定可能不一致。


从计算方式来看，应交所得税的计算是根据应纳税所得额乘以适用税率得出，应纳税所得额是在会计利润的基础上，按照税法规定进行调整后的金额。所得税费用的计算则要考虑当期所得税和递延所得税两部分，当期所得税一般和应交所得税计算基础类似，递延所得税是由于资产和负债的账面价值与计税基础不同而产生的暂时性差异所导致的。


依据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业应按照该法规定计算应纳税所得额和应交所得税金额。同时，企业在进行会计核算时，要依据《企业会计准则第18号——所得税》来确认和计量所得税费用。总之，所得税费用和应交所得税在概念、计算和法律依据上都存在不同。

相关问题

为您推荐20个相关问题

应交所得税和所得税费用有什么区别？

我在处理公司财务税务问题时，对‘应交所得税’和‘所得税费用’这两个概念总是搞混。不太清楚它们在实际应用中的差异，比如计算方式、账务处理等方面，希望能有人详细解释一下它们的区别。

所得税费用和应交所得税有什么区别？

我在处理税务相关事务时，对所得税费用和应交所得税这两个概念总是区分不清。我想知道它们具体有哪些不同，比如在计算方式、会计处理、实际应用场景等方面的区别。这两个概念的差异让我很困扰，希望能得到专业解答。

企业所得税和所得税费用是否一样？

我在处理公司财务报表时，对企业所得税和所得税费用这两个概念有点混淆。不知道它们是不是一回事，在会计核算和税务申报上是不是一样处理。想了解下它们之间到底有没有区别，区别在哪里。

应纳税额和应交所得税是一样的吗？

我在处理税务问题时，对‘应纳税额’和‘应交所得税’这两个概念有点迷糊。我不确定它们是不是同一个意思，在计算和实际缴税过程中，它们的作用和算法是不是一样呢？想搞清楚这两者之间的区别和联系。

应纳税额是不是所得税费用？

我在处理税务问题时，对‘应纳税额’和‘所得税费用’这两个概念有点混淆。不知道它们是不是同一个东西，在实际的财务和税务操作里，这两者有啥区别和联系呢？想弄清楚，免得后续税务申报出问题。

应交所得税和所得税费用有什么关系？

我在处理公司税务相关事务时，对应交所得税和所得税费用这两个概念有点混淆。不清楚它们之间到底是什么关系，是完全一样，还是有什么区别和联系呢？想了解一下这两者在法律规定上的具体关联。

企业所得税和所得税费用有什么差异？

我在处理公司财务时，对企业所得税和所得税费用这两个概念有点迷糊。在计算报表数据时，感觉它们很容易混淆，不知道具体差异在哪。我想了解清楚这两者在计算方法、实际用途等方面到底有什么不同，以便准确完成财务工作。

所得税费用和递延所得税费用有什么区别？

我在处理公司财务税务时，对所得税费用和递延所得税费用这两个概念很困惑。不清楚它们在实际应用中有啥不同，也不明白分别是怎么计算和处理的。想了解下这两者具体的区别是什么，以便正确处理税务相关事务。

所得税等于应交税费吗？

我在处理税务问题时，有点搞不清楚所得税和应交税费的关系。我不太确定所得税是不是就等同于应交税费，这两者之间的概念让我很困惑，想知道从法律角度来看，它们是不是一样的，具体有啥区别。

当期所得税费用和递延所得税费用有什么区别？

我在处理公司税务时，对当期所得税费用和递延所得税费用这两个概念很困惑。不清楚它们在实际操作中有啥不同，计算方法、适用情况等方面到底存在哪些区别，希望能有专业解答。

所得税费用是否等于应交所得税减去递延所得税？

我在处理公司财务税务相关事务时，对所得税费用的计算不太清楚。我知道有应交所得税和递延所得税这些概念，看到有说法是所得税费用等于应交所得税减去递延所得税，想确认一下这个公式对不对，具体是怎么回事。

应纳税所得额和应纳所得税额是否一样？

我在处理税务问题时，对‘应纳税所得额’和‘应纳所得税额’这两个概念有点混淆。搞不清楚它们是不是一回事，感觉名字很相近，但又怕理解错了影响纳税申报。想知道它们到底是不是一样的，区别在哪里呢？

递延所得税和当期所得税有什么区别？

我在处理公司税务的时候，对递延所得税和当期所得税这两个概念很迷糊。不知道它们在计算、缴纳时间、对财务报表的影响等方面到底有啥不一样，想了解清楚它们之间的区别，以便准确处理税务问题。

利润表中的所得税费用就是企业应交所得税吗？

我经营着一家企业，在查看财务报表时，对利润表中的所得税费用和企业应交所得税这两个概念有点混淆。不太清楚利润表中的所得税费用是不是就等同于企业应交所得税，想了解一下它们之间的关系和区别。

应交所得税与应交所得额有什么关系？

我在处理税务相关事务时，对应交所得税和应交所得额这两个概念有点混淆。我想知道它们之间具体存在怎样的联系，比如是如何相互影响的，在计算上有什么关联等。希望能有专业人士给我解答一下。

支付所得税和所得税支出有什么区别？

我在处理公司财务时，对支付所得税和所得税支出这两个概念有点混淆。在做报表和税务申报时，感觉它们好像差不多，但又觉得有差异。我想知道这两者具体有什么不同，在财务和税务处理上分别是怎样的，希望懂的人给讲讲。

税金及附加和所得税有什么区别？

我在处理公司财务税务时，对税金及附加和所得税这两项概念有点混淆。不太清楚它们具体是怎么定义的，在计算、缴纳等方面又有哪些不同。希望了解一下这两者之间详细的区别，以便准确处理税务事务。

应纳税额与应交税费不一样吗？

我在处理公司税务时，对‘应纳税额’和‘应交税费’这两个概念有点搞不清。每次计算税款和记账的时候，都不确定它们是不是一回事。想知道这两者在法律和实际操作中有什么区别，该怎么正确区分使用。

所得税费用是什么？

我在处理一些财务事务时，看到了所得税费用这个词，不太明白它到底是什么意思。它和我平时理解的税有什么区别呢？是怎么计算出来的呢？希望能得到详细的解释。

调整所得税和所得税有什么区别？

我在处理税务相关事务时，遇到了调整所得税和所得税这两个概念。我不太清楚它们之间到底有啥不同，比如在计算方式、适用场景等方面。想请专业人士给我解释一下，好让我在后续的税务处理中能更准确地把握。