question-icon 普通打工人都可以退税吗?

我是个普通打工人,每月就拿那点工资。听人说能办理退税,我就有点心动,可又不确定自己这种情况能不能退。我就想问问,是不是所有普通打工人都能退税呀,我该怎么判断自己有没有退税资格呢?
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  • #综合所得
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  • #汇算清缴
answer-icon 共1位律师解答

对于普通打工人是否都可以退税这个问题,答案是并非所有普通打工人都能退税。退税本质上是在已预缴税款的基础上,依据个人全年的综合所得情况进行核算,多退少补。 要理解这个问题,首先得明白几个关键概念。综合所得,它涵盖了工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费这四项。而应纳税额,是按照综合所得适用的税率和扣除项目计算出来,这是我们理论上应该缴纳的税款。已预缴税额,则是我们在过去一年里,每个月由单位代扣代缴或者自己预缴的税款。 根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,以及《国家税务总局关于办理2024年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》,如果已预缴税额大于年度应纳税额,那么就可以申请退税;若已预缴税额小于年度应纳税额,就需要补税;两者相等,则无需退税或补税。 对于普通打工人而言,存在多种情况可能导致退税。比如在年度内有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的。专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等项目。以子女教育为例,每个子女每月有1000元的标准定额扣除,如果符合条件却未在预缴时扣除,那么在年度汇算时就可能产生退税。 又或者没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的情况。劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得以每次收入减除费用后的余额为收入额,其中稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按收入的百分之二十计算。这种情况下,如果平时预缴的税款较多,年度汇算时就可能退税。 还有因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。例如,某人年中才开始工作,只工作了半年,但每月预缴税款时扣除的费用标准还是按照每月5000元计算,没有充分扣除全年6万元的减除费用,那么在年度汇算时就可能会退税。 此外,没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数,计算全年应纳个人所得税。如果预缴税款时未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除等,也会产生退税。所以,普通打工人能不能退税,要具体情况具体分析,通过办理年度个人所得税综合所得汇算清缴来确定。

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