出纳管理现金的工作要点都有哪些？
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出纳管理现金是企业财务管理中的重要环节，以下为您详细介绍其工作要点。 首先是现金收付。在收取现金时，出纳人员要当面点清款项金额，辨别现金的真伪。依据《中华人民共和国人民币管理条例》，禁止任何单位和个人伪造、变造人民币，以及持有、使用伪造、变造的人民币。所以，出纳必须掌握识别假币的技能，防止收到假钞。付款时，要严格遵循审批流程，只有经过相关负责人签字批准的付款凭证，才能进行现金支付。这一要求也是为了保证资金支出的合理性和合规性。 其次是现金保管。现金应当存放在专门的保险柜内，保险柜的钥匙和密码要由出纳人员妥善保管，并且要定期更换密码。根据企业的内部控制制度，要做到账实相符，即现金日记账的余额要与实际库存现金一致。出纳人员要每天对库存现金进行清查盘点，发现账实不符的情况，要及时查明原因并进行处理。 再者是现金盘点。定期盘点是确保现金安全和准确的重要手段。出纳人员要每日进行现金的日清月结，也就是每天下班前要对当天的现金收支业务进行结算，计算出余额，并与实际库存现金进行核对。此外，企业还应不定期地组织对现金的突击盘点，以检查出纳工作的准确性和现金保管的安全性。如果发现现金短缺或溢余，要及时报告上级领导，并按照规定的程序进行处理。 另外，要严格遵守现金使用范围。根据《现金管理暂行条例》规定，企业可以在职工工资、津贴，个人劳务报酬，根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金等范围内使用现金。超出规定范围的业务，应当通过银行转账等方式进行结算。 最后，现金的记录和凭证管理也至关重要。出纳要及时、准确地登记现金日记账，详细记录每一笔现金的收支情况。同时，要妥善保管好现金收付的原始凭证，这些凭证是会计核算的重要依据，也是审计和税务检查的重要资料。凭证要按照规定的期限进行保存，不得随意销毁。
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