question-icon 出纳工作内容及职责是什么?

我刚入职一家公司做出纳,不太清楚自己具体要做哪些工作,也不知道有什么职责。怕工作中出问题,想了解下出纳工作内容和职责到底包括什么,希望能有人详细解答一下。
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  • #出纳职责
answer-icon 共1位律师解答

出纳,通俗来讲,就是负责公司货币资金收付、保管等工作的人员。其工作内容和职责主要体现在以下几个方面。 首先是货币资金核算。这是出纳最核心的工作内容之一。包括办理现金收付,严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核后办理款项收付。例如,员工报销费用时,出纳要仔细核对报销凭证的真实性、合法性和准确性,确认无误后再支付现金。同时,还要办理银行结算,规范使用支票等银行结算凭证,严格控制签发空白支票。在登记日记账方面,要逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。每日下班前,要进行现金盘点,做到日清月结,确保账实相符。如果发现账款不符,要及时查明原因并进行处理。 其次是往来结算。出纳需要办理往来结算,建立清算制度。对于购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿。负责核算其他往来款项,防止坏账损失。比如,公司与供应商之间的货款结算,与客户之间的应收账款回收等工作,都与出纳的往来结算职责相关。 再者是工资核算。执行工资计划,监督工资使用。根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况。审核工资单据,发放工资奖金。负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源,进行明细核算。计算工资总额和应发工资额,编制工资表。 《中华人民共和国会计法》规定,会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。这一规定是为了确保出纳工作的独立性和准确性,防止出现财务舞弊等问题。同时,《会计基础工作规范》也对出纳人员的工作提出了具体要求,如应当具备良好的职业道德,严格遵守财经纪律等。 总之,出纳工作虽然看似简单,但责任重大。每一项工作内容都关系到公司的资金安全和财务秩序。作为出纳人员,必须严格遵守相关法律法规和公司的财务制度,认真履行自己的职责,确保工作的准确性和规范性。

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