计提本月所得税费用的电脑公式是什么？
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首先，我们来明确一下所得税费用相关的基本概念。所得税费用是企业经营利润应交纳的所得税，简单来说，就是企业根据自己的盈利情况要交给国家的一部分钱。在计算时，一般是用应纳税所得额乘以适用的所得税税率。应纳税所得额通常是在企业会计利润的基础上，按照税法规定进行调整得到的。 在电脑上，如果是使用Excel表格来计算本月所得税费用，我们可以根据不同情况设置公式。假设企业适用的是固定的所得税税率，且会计利润与应纳税所得额一致（这种情况相对简单，实际中可能需要进行一些纳税调整），我们可以按照以下步骤设置公式。 先明确几个关键的变量，应纳税所得额（假设在A1单元格），所得税税率（假设在B1单元格），所得税费用（要计算出来放在C1单元格）。在C1单元格中输入公式“=A1*B1”，这样按下回车键后，就会自动计算出所得税费用。 但在实际情况中，会计利润和应纳税所得额往往是不一致的。比如，企业可能有一些费用在会计核算上可以扣除，但税法规定不能扣除，或者税法有一些特殊的税收优惠政策。这时就需要先对应纳税所得额进行调整。假设会计利润在A1单元格，有一项不可扣除的费用在A2单元格，那么应纳税所得额就应该是“=A1 + A2” 。再结合前面的所得税税率（B1单元格），所得税费用（C2单元格）的公式就是“=(A1 + A2)*B1” 。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。这也是我们在调整应纳税所得额时需要遵循的原则。所以在使用电脑公式计算时，一定要根据企业的实际情况，准确地确定应纳税所得额和适用税率，才能得出正确的所得税费用。
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