电商公司该如何进行财税税务筹划？
我经营着一 家电商公司，最近在财务税务方面有点头疼。想降低公司的税务成本，但又怕触犯法律。不太清楚电商公司在财税方面有哪些可以合法筹划的方法，希望了解一下如何在合法合规的前提下，做好电商公司的财税税务筹划。
张凯执业律师
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电商公司的财税税务筹划，是指在遵守法律法规的基础上，通过对经营、投资、理财等活动进行事先筹划和安排，以达到降低税负、提高经济效益的目的。
首先，要合理利用税收优惠政策。国家为了鼓励某些行业或领域的发展，会出台一系列税收优惠政策。电商公司可以关注这些政策，看看自身是否符合条件。例如，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。如果电商公司符合这些条件，就可以申请享受相应的税收优惠。
其次，要优化企业组织形式。不同的企业组织形式在税收上有不同的待遇。电商公司可以根据自身的经营规模和发展战略，选择合适的组织形式。比如，有限责任公司和个人独资企业在所得税缴纳上就有所不同。有限责任公司需要缴纳企业所得税，而个人独资企业只需要缴纳个人所得税。
再者，要合理安排成本费用。成本费用的列支直接影响企业的应纳税所得额。电商公司可以在合法的前提下，尽可能地增加成本费用的扣除。例如，根据税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出、职工福利费、工会经费、职工教育经费等，都可以在税前扣除。电商公司可以合理安排这些支出，以降低应纳税所得额。
最后，要加强发票管理。发票是企业进行成本核算和税务申报的重要依据。电商公司在采购商品或接受服务时，一定要取得合法有效的发票。同时，要按照规定开具发票，避免虚开发票等违法行为。否则，不仅会面临税务处罚，还可能承担刑事责任。总之，电商公司进行财税税务筹划，需要综合考虑各种因素，合法合规地降低税负。