question-icon 企业所得税有哪些优惠政策?

我开了一家小公司,在缴纳企业所得税方面压力挺大的。听说有一些企业所得税的优惠政策,但不太清楚具体内容。想问问这些政策都有啥,我公司符不符合条件,能帮我省点税,缓解下资金压力。
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  • #企业所得税
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企业所得税优惠政策是国家为了鼓励某些特定行业、企业的发展,或者实现特定的政策目标,而给予企业在缴纳所得税时的一些减免或优惠措施。 《中华人民共和国企业所得税法》规定了多种类型的优惠政策。比如,对于符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。根据相关规定,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。并且自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对于国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识产权,并以此为基础开展经营活动,在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册的居民企业。 企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的一定比例加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的一定比例摊销。比如,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税。例如,企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;农作物新品种的选育;中药材的种植等项目的所得,免征企业所得税。

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