question-icon 还没开发票,对方有退货要求开负数发票该怎么处理?

我和客户有笔交易,货发出去了但还没开发票,现在客户要求退货,还让我开负数发票。我不太懂这种情况该怎么处理,也不清楚相关的规定和流程,有没有人能给我讲讲该怎么做呢?
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  • #负数发票
answer-icon 共1位律师解答

首先,我们来了解一下负数发票的概念。负数发票也叫红字发票,它是用来冲减原来已开具的正数发票金额的。简单来说,就是当发生销售退回、开票有误等情况时,需要用负数发票来修正之前的开票记录。 在还没开发票就遇到对方退货要求开负数发票的这种特殊情况下,其实按照正常逻辑,因为根本没开具过正数发票,所以从理论上讲是不需要开负数发票的。不过如果对方坚持要求开负数发票,我们要根据不同的发票类型进行处理。 对于增值税普通发票,根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》,虽然没开发票但要应对退货开负数发票的情况,我们可以直接开具负数发票。在开票系统里找到开具负数发票的功能模块,按照系统提示操作,输入相关信息,比如购买方信息、退货商品信息等,就可以开具负数发票了。开具后要妥善保存好相关的交易凭证、退货证明等资料,以备税务机关核查。 要是涉及增值税专用发票,情况会稍微复杂一些。依据《增值税专用发票使用规定》,由于还未开具正数发票,要开负数发票,首先要向主管税务机关提交《开具红字增值税专用发票信息表》。填写信息表时要如实说明退货情况、未开具正数发票的原因等。税务机关审核通过后,会反馈给我们一个信息表编号。拿到编号后,在开票系统中利用该编号开具负数发票。同样,后续也要留存好退货协议、物流凭证等资料,保障业务的真实性和合规性。 总之,在遇到这种情况时,要严格按照相关法律法规操作,确保税务处理的准确无误,避免给自己带来不必要的税务风险。

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