还没开发票，对方有退货要求开负数发票该怎么处理？

首先，我们来了解一下负数发票的概念。负数发票也叫红字发票，它是用来冲减原来已开具的正数发票金额的。简单来说，就是当发生销售退回、开票有误等情况时，需要用负数发票来修正之前的开票记录。

在还没开发票就遇到对方退货要求开负数发票的这种特殊情况下，其实按照正常逻辑，因为根本没开具过正数发票，所以从理论上讲是不需要开负数发票的。不过如果对方坚持要求开负数发票，我们要根据不同的发票类型进行处理。

对于增值税普通发票，根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》，虽然没开发票但要应对退货开负数发票的情况，我们可以直接开具负数发票。在开票系统里找到开具负数发票的功能模块，按照系统提示操作，输入相关信息，比如购买方信息、退货商品信息等，就可以开具负数发票了。开具后要妥善保存好相关的交易凭证、退货证明等资料，以备税务机关核查。

要是涉及增值税专用发票，情况会稍微复杂一些。依据《增值税专用发票使用规定》，由于还未开具正数发票，要开负数发票，首先要向主管税务机关提交《开具红字增值税专用发票信息表》。填写信息表时要如实说明退货情况、未开具正数发票的原因等。税务机关审核通过后，会反馈给我们一个信息表编号。拿到编号后，在开票系统中利用该编号开具负数发票。同样，后续也要留存好退货协议、物流凭证等资料，保障业务的真实性和合规性。

总之，在遇到这种情况时，要严格按照相关法律法规操作，确保税务处理的准确无误，避免给自己带来不必要的税务风险。