购货方怎样开具红字增值税专用发票信息表？

首先，我们来了解一下红字增值税专用发票信息表的概念。简单来说，当增值税专用发票开错了，或者发生了销售退回等情况，就需要开具红字发票来冲减原来的发票。而红字增值税专用发票信息表就是开具红字发票前要先填写的一个表格，用来向税务机关说明开具红字发票的原因和相关信息。

对于购货方来说，在开具红字增值税专用发票信息表时，根据不同情况有不同的处理方式。如果专用发票已用于申报抵扣，购货方应在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。这是依据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）的规定。

如果专用发票尚未交付购货方或者购货方拒收，且未用于申报抵扣，销售方在发票认证期限内在增值税发票管理新系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。但这里我们说的是购货方开具情况，所以暂不重点说销售方的这种。

购货方开具的具体操作流程一般如下：第一步，登录增值税发票管理新系统。这个系统是税务机关提供的专门用于发票管理的平台。第二步，找到填开《开具红字增值税专用发票信息表》的功能入口。通常在系统的发票管理相关模块中可以找到。第三步，按照系统提示填写相关信息，包括购买方和销售方的名称、纳税人识别号、发票代码和号码、金额、税额等内容。填写时要确保信息准确无误，否则可能会导致信息表审核不通过。第四步，填写完成后，仔细核对信息，确认无误后上传《信息表》。税务机关会对上传的《信息表》进行审核，审核通过后，系统会自动生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》。第五步，购货方将审核通过的《信息表》提供给销售方，销售方依据《信息表》开具红字专用发票。

在整个过程中，购货方需要注意的是，要准确填写信息表内容，及时关注信息表的审核状态。如果信息表审核不通过，要按照系统提示修改错误信息后重新上传。同时，要妥善保管相关的发票和信息表资料，以备税务机关检查。