出纳如何做到日清月结？
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日清月结是出纳的一项重要工作要求，它能帮助企业及时、准确地掌握资金状况，保证资金的安全和正常运转。下面将详细解释出纳如何做到日清月结。 日清，就是在每日营业终了时，出纳需要完成当天的各项工作，并对现金和银行存款进行清理和核对。首先，要清理各种现金收付款凭证，检查凭证的完整性和准确性，确保每一笔收支都有相应的凭证支持。例如，收款要有收款收据，付款要有发票或其他合法的支付凭证。 接着，登记现金和银行存款日记账。这是记录企业资金收支情况的重要账簿，要按照业务发生的先后顺序逐笔登记，确保账目的清晰和准确。登记时要注意金额的大小写一致，摘要简明扼要。 然后，进行现金盘点。将实际库存现金与现金日记账的余额进行核对，确保账实相符。如果发现有差异，要及时查找原因并进行处理。比如，可能是收款或付款时出现了差错，或者是有未入账的款项。 对于银行存款，要与银行对账单进行核对。银行会定期提供对账单，出纳要将企业的银行存款日记账与对账单进行逐笔核对，找出未达账项，并编制银行存款余额调节表。未达账项是指企业和银行之间，由于记账时间不一致而导致的一方已入账，另一方尚未入账的款项。 月结，是在每个月的月末，对本月的现金和银行存款收支情况进行总结和核对。要对全月的现金和银行存款日记账进行结账，计算出本月的收入、支出和余额。同时，要将现金和银行存款日记账与总账进行核对，确保账账相符。 根据《中华人民共和国会计法》规定，各单位必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。出纳做到日清月结，是保证会计账簿真实、完整的重要环节。如果出纳未能做到日清月结，可能会导致账目混乱，无法及时发现资金的异常情况，从而给企业带来损失。 此外，出纳在工作中还要注意妥善保管现金、票据和印章，严格遵守企业的财务制度和操作流程。只有这样，才能确保资金的安全，准确地完成日清月结工作。
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