企业如何合理避税企业所得税与增值税？
我经营着一家企业， 在税收方面压力挺大的。企业所得税和增值税占了很大一部分成本，想了解一下有没有合法合规的办法能降低这两项税收的支出，减轻企业负担。最好是能详细说说具体的操作方法和相关注意事项。
张凯执业律师
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合理避税是指在法律允许的范围内，通过合法的手段和方式来降低纳税负担。对于企业所得税和增值税的合理避税，下面为您详细介绍。
首先来看企业所得税的合理避税。企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。从成本费用方面，企业可以充分利用税法允许扣除的项目。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。例如，企业可以合理安排员工福利，为员工缴纳的基本社会保险费和住房公积金等，这些都可以在税前扣除。同时，企业的研发费用也有税收优惠政策，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的75%，从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。
再说说增值税的合理避税。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。企业可以合理选择纳税人身份。增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人适用一般计税方法，小规模纳税人适用简易计税方法。如果企业的增值率较高，选择小规模纳税人身份可能税负更低；如果企业的增值率较低，选择一般纳税人身份可能更有利。此外，企业还可以利用税收优惠政策。比如，对于一些符合条件的小微企业，月销售额未超 过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
需要强调的是，合理避税与偷税、漏税有着本质的区别。偷税、漏税是违法行为，会受到法律的制裁。企业在进行合理避税时，一定要严格遵守法律法规，确保避税行为的合法性。