用别的发票抵账时报销单怎么填？

在财务报销的常规操作中，用别的发票抵账并填写报销单这种行为，实际上是不符合正规财务制度和法律规定的。我们先来了解一下正常的报销逻辑。报销指的是把领用款项或者收支账目开列清单，报请上级核销。正常的报销应该是费用实际发生，并且取得与该费用对应的合法合规发票，然后按照公司规定的流程进行报销。

《中华人民共和国发票管理办法》规定，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。用别的发票抵账这种行为，可能会被认定为虚开发票。虚开发票指的是为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，或者让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，或者介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

如果公司发现员工用别的发票抵账报销，可能会对员工进行纪律处分，情节严重的还可能会涉及法律责任。从税务角度看，虚开发票可能导致公司少缴税款，税务机关会按照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律规定，对公司进行追缴税款、加收滞纳金并处以罚款等处罚。

所以，不建议用别的发票抵账来填写报销单。如果遇到无法取得对应发票的情况，应该及时与公司财务部门沟通，寻求合法合规的解决方案，比如看看是否可以通过其他凭证或者特殊流程来处理该费用。