应缴增值税明细表该怎么填写？
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应缴增值税明细表是企业财务报表中的重要组成部分，它详细反映了企业在一定时期内增值税的缴纳情况。下面为您详细介绍填写方法。 首先，表头部分。需要填写企业的名称、报表所属时期等基本信息。这些信息要确保准确无误，因为它们是报表的重要标识，方便税务机关和企业自身进行查询和统计。 其次，“应交增值税”各项目的填写。“年初未抵扣数”项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“-”号填列。“销项税额”项目，应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。这是企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。“出口退税”项目，应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口退税”专栏的记录填列，是企业出口货物按规定计算的当期免抵退税额或按规定直接计算的应收出口退税额。“进项税额转出”项目，应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额转出”专栏的记录填列，比如企业购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。“转出多交增值税”项目，应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。“进项税额”项目，应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额”专栏的记录填列，是企业购进货物或接受应税劳务支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。“已交税金”项目，应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“已交税金”专栏的记录填列，反映企业已缴纳的增值税额。“减免税款”项目，应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“减免税款”专栏的记录填列，是企业按规定减免的增值税额。“出口抵减内销产品应纳税额”项目，应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口抵减内销产品应纳税额”专栏的记录填列。“转出未交增值税”项目，应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出未交增值税”专栏的记录填列。 最后，“未交增值税”各项目的填写。“年初未交数”项目，应根据“应交税金——未交增值税”明细科目的年初余额填列。“本期转入数”项目，应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出未交增值税”或“转出多交增值税”专栏的记录填列。“本期已交数”项目，应根据“应交税金——未交增值税”明细科目“已交税金”专栏的记录填列。“期末未交数”项目，应根据“应交税金——未交增值税”明细科目的期末余额填列。如果是多交的增值税，以“-”号填列。相关依据可参考《中华人民共和国增值税暂行条例》以及相关的税收征管规定，这些法规对增值税的计算、缴纳和报表填报都有明确的要求和规范。
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