question-icon 出纳应该怎样管理好企业的备用金?

我是公司的出纳,对如何管理企业备用金不太清楚。备用金涉及公司日常小额开支,管不好可能会出问题。我想知道在法律和合规层面,有哪些正确的管理方法和要点,以确保备用金使用规范、安全,避免出现财务风险。
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  • #备用金管理
answer-icon 共1位律师解答

在企业财务管理中,备用金是企业拨付给内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。出纳管理企业备用金时,需要遵循一定的法律规定和财务规范。 首先,要了解备用金的相关法律依据。《中华人民共和国会计法》规定,各单位必须依法设置会计帐簿,并保证其真实、完整。企业备用金的管理是企业会计核算的一部分,必须按照法律要求进行规范操作。这意味着备用金的收支都要有明确的记录,以保证会计信息的真实性和完整性。 在备用金的领取环节,出纳要建立严格的审批制度。一般来说,员工需要填写备用金借款单,注明借款用途、金额等信息,然后经过相关负责人的审批。审批通过后,出纳才能支付备用金。例如,某员工因出差需要领取备用金,他要详细填写借款单,说明出差的地点、时间、预计费用等,经过部门经理和财务经理审批后,出纳再付款。 对于备用金的使用,出纳要进行监督。备用金只能用于预先规定的用途,不得挪作他用。员工使用备用金后,要及时报销。报销时,必须提供合法的原始凭证,如发票等。出纳要对报销凭证进行审核,检查凭证的真实性、合法性和完整性。如果发现凭证不符合要求,有权拒绝报销。 备用金的保管也至关重要。出纳要确保备用金的安全,一般应将备用金存放在保险柜中。同时,要定期对备用金进行盘点,做到账实相符。如果发现备用金有短缺或盈余,要及时查明原因,并进行相应的处理。 当员工不再需要备用金时,要及时归还。出纳要及时清理备用金借款,对于逾期未还的,要进行催收。如果员工离职,必须在办理离职手续前还清备用金。 总之,出纳管理企业备用金需要严格遵守法律规定和财务制度,从领取、使用、保管到归还等各个环节都要进行规范操作,以确保备用金的安全和合理使用。

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