现在资金月报还需要做吗?

我在一家公司负责财务工作,之前一直按照要求做资金月报。最近听说相关规定有变化,不确定现在是否还需要继续做资金月报。想问下从法律层面来讲,现在资金月报还需要做吗?
张凯执业律师
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资金月报是否需要做,需要结合具体的情况和相关的法律规定、监管要求等来判断。


从企业内部管理角度来看,资金月报是企业对资金收支情况、资金存量等进行统计和分析的一种报表。它有助于企业管理层及时了解企业资金的动态,合理安排资金使用,进行有效的财务决策。如果企业自身的管理制度要求定期编制资金月报,那么即使没有外部的强制要求,企业出于自身管理的需要也应该继续做。企业的章程、财务管理制度等内部规范性文件,就如同企业内部的‘小法律’,对企业的各项管理活动包括财务报表编制都有约束作用。


从外部监管要求来讲,如果企业属于特定行业,如金融行业,银保监会等监管机构可能会要求企业定期报送资金相关报表,以加强对金融机构资金流动的监管,防范金融风险。以《银行业金融机构监管统计管理办法》为例,该办法要求银行业金融机构按照规定向监管部门报送相关统计信息,其中可能就涉及资金月报相关内容。另外,如果企业是上市公司,根据《上市公司信息披露管理办法》,上市公司需要真实、准确、完整、及时地披露信息,其中财务信息是重要的一部分,资金月报虽然不一定是强制披露的内容,但也可能是企业内部为满足信息披露准确性和及时性而需要编制的报表。


所以,不能一概而论地说现在资金月报是否还需要做,要综合考虑企业自身管理需求和外部监管要求。

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