利润不分配是否需要交税？

利润不分配是否需要交税，需要区分不同的主体和税种来看。下面我们分情况为你解释。

对于企业所得税来说，公司的利润是在缴纳企业所得税之后才形成可分配利润的。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额，企业应就该应纳税所得额按适用税率缴纳企业所得税。也就是说，企业在计算得出利润之前，就已经按照规定完成了企业所得税的缴纳，无论后续利润是否分配，都不影响企业所得税的缴纳情况。例如，一家企业在一个纳税年度内取得了1000万元的收入，各项成本、费用等扣除后，应纳税所得额为200万元，适用企业所得税税率为25%，那么该企业就需要缴纳50万元的企业所得税，剩余的150万元就是税后利润。这150万元无论是留存企业不分配，还是分配给股东，企业都不需要再就这部分利润缴纳企业所得税。

而对于个人所得税，如果公司将利润分配给个人股东，股东取得股息、红利等权益性投资收益时，需要缴纳个人所得税。依据《中华人民共和国个人所得税法》，利息、股息、红利所得适用比例税率，税率为百分之二十。但如果利润不分配给个人股东，股东自然也就没有取得相应的所得，此时个人股东无需缴纳个人所得税。比如，公司有税后利润100万元，决定向个人股东分配50万元，那么这50万元个人股东需要缴纳10万元（50×20%）的个人所得税；如果这100万元都不分配，个人股东就不用缴纳这笔个人所得税。

综上所述，企业利润在计算过程中要依法缴纳企业所得税，缴纳后形成的未分配利润本身不会再次产生企业所得税纳税义务；对于个人股东而言，未分配利润未转化为其实际所得时，也无需缴纳个人所得税。