国家对企业减税有哪些政策？

国家为了支持企业的发展，出台了一系列减税政策，下面为您详细介绍。

首先是企业所得税方面。小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。依据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，这极大地减轻了小型微利企业的负担。比如一家小型微利企业年应纳税所得额为80万元，按照这个政策，应纳税所得额就变为80×25% = 20万元，然后再乘以20%的税率，实际缴纳的企业所得税就是4万元。

对于研发费用加计扣除政策，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。这在《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》中有明确规定。这一政策鼓励企业加大研发投入，提升自身的技术创新能力。

增值税方面也有诸多优惠。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。依据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，这对于众多小规模企业来说是实实在在的利好。例如一家小规模企业月销售额为8万元，按照这个政策就无需缴纳增值税。

还有固定资产加速折旧政策，企业在2018年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。这在《关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》等文件中有规定，能帮助企业加快资金回笼，改善资金流状况。