小规模企业每月要申报哪些税？

对于小规模企业每月的纳税申报问题，我们需要从几个方面来详细了解。

首先，我们要明确小规模企业的概念。小规模企业通常是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。这里的会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

接下来，看看小规模企业每月可能涉及申报的税种。

增值税是小规模企业常见的税种之一。根据相关规定，小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式为：应纳税额 = 销售额×征收率。目前，小规模纳税人增值税征收率一般为3%，但在一些特殊情况下可能会有优惠政策。比如，在疫情期间，国家出台了相关政策，对小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。小规模纳税人增值税一般是按季度申报，但在一些特殊情况下，如税务机关要求，也可能需要按月申报。依据是《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条规定，小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。

城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，依法计征的一种税。如果小规模企业缴纳了增值税，那么就需要缴纳城市维护建设税。税率根据地区不同有所差异，市区的税率为7%，县城、镇的税率为5%，不在市区、县城或镇的税率为1%。其计算公式为：应纳税额 =（实际缴纳的增值税 + 消费税）×适用税率。它的申报时间通常和增值税一致。相关依据是《中华人民共和国城市维护建设税法》第二条规定，城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。

教育费附加和地方教育附加也是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计征依据。教育费附加率为3%，地方教育附加率一般为2%。计算公式为：教育费附加应纳税额 =（实际缴纳的增值税 + 消费税）×3%；地方教育附加应纳税额 =（实际缴纳的增值税 + 消费税）×2%。它们同样和增值税的申报时间相关。依据是《征收教育费附加的暂行规定》等相关法规。

此外，如果小规模企业有发放工资薪金等情况，还需要代扣代缴个人所得税。企业需要按照《个人所得税法》等相关规定，对员工的工资、薪金所得进行代扣代缴。每月在规定的时间内，向税务机关申报并缴纳代扣的个人所得税。

总之，小规模企业每月具体申报哪些税，要根据企业的实际经营情况来确定。在进行纳税申报时，企业一定要严格按照相关法律法规的规定，准确计算应纳税额，并在规定的时间内完成申报和缴纳税款的工作，避免因漏报、错报等情况带来税务风险。