包工头代开劳务发票需要缴纳多少税?

我是一名包工头,最近有业务需要代开劳务发票,但不清楚要缴多少税。我想了解下具体的税率是怎样规定的,是有固定的税率,还是根据不同情况有不同的计算方式呢?希望能得到准确详细的解答。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

首先,包工头代开劳务发票涉及到的主要税种有增值税、附加税以及个人所得税。


增值税方面,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关规定,小规模纳税人发生应税销售行为,征收率通常为3%。自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。而对于包工头个人代开发票,一般按照小规模纳税人的标准来缴纳增值税。也就是说,在符合优惠政策期间,包工头代开劳务发票增值税按照1%的征收率缴纳;若不在优惠期间,正常是3%。


附加税方面,附加税是以实际缴纳的增值税为计税依据,主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。城市维护建设税根据所在地不同税率有所差异,市区的税率为7%,县城、镇的税率为5%,不在市区、县城或镇的税率为1%;教育费附加率为3%;地方教育附加率一般为2%。例如,在市区代开发票,缴纳了100元增值税,那么城市维护建设税就是100×7% = 7元,教育费附加是100×3% = 3元,地方教育附加是100×2% = 2元,附加税总共就是12元。


个人所得税方面,劳务报酬所得以每次收入减除费用后的余额为收入额。每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按收入的百分之二十计算。然后以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额,适用个人所得税预扣率表二,计算应预扣预缴税额。不过,在代开发票环节,税务机关不再征收个人所得税,而是由支付方在支付劳务报酬时按照上述规定预扣预缴。


综上所述,包工头代开劳务发票缴纳的税额要综合考虑各项税种及不同的规定和情况来确定。

相关问题

为您推荐20个最新问题

拖欠工资多久能起诉,具体该怎么做?

公司最近一直拖欠工资,已经拖了挺长时间了,心里很着急。想知道具体拖欠多久就可以去起诉,起诉的流程又是怎样的,还有没有其他有效的解决办法。

劳动仲裁是否需要请律师以及律师的收费标准是怎样的?

我遇到了劳动纠纷,打算申请劳动仲裁,但不太清楚是否有必要请律师。而且如果请律师的话,不知道收费会不会很高,具体是按照什么标准来收取费用的,希望能得到专业的解答。

立马辞职工资该怎么处理?

我因为一些突发的个人原因,不得不马上辞去现在的工作。但我不太清楚这种情况下工资具体会怎么结算,会不会被扣钱或者延迟发放,还有需不需要承担其他责任等,希望能得到专业的解答。

拖欠银行20万还不起会有什么后果?

我最近资金周转出现了大问题,实在还不上拖欠银行的20万了,心里特别焦虑。我想知道除了被银行催款外,还会不会面临其他严重后果?比如会不会坐牢?我的个人资产和信用会受到怎样的影响?有没有什么办法能尽量减轻这些后果?

复婚后离婚协议书还有用吗

之前和伴侣协议离婚,财产也按离婚协议分好了,孩子抚养权也明确了。现在又复婚了,就有点疑惑,之前那份离婚协议书还有没有用啊?是全部都没用了,还是部分内容还有效?想了解下从法律角度到底是怎么规定的 。

试用期辞退是按n+1赔偿吗

我在试用期,突然被公司说不合适给辞退了,心里挺郁闷的。我就想知道这种情况公司是不是得按n+1给我赔偿啊?我对这方面的法律规定不太懂,就想弄清楚自己在试用期被辞退到底能有什么样的补偿。

河南判决侵犯公民个人信息罪一般是多久?

最近了解到侵犯公民个人信息是犯罪行为,我想知道在河南要是有人犯了侵犯公民个人信息罪,通常会判多久呢?想具体了解下不同情节对应的判刑情况,心里有个底,也好提醒自己和身边人别触碰法律红线。

购房合同怎样算违约?

我买房子签了购房合同,现在不太确定哪些情况算违约。我想了解下,在购房合同里,比如延迟付款、没按约定时间交房这些情况,是不是就算违约了呢?还有没有其他常见的违约情形,能给详细说说不?

判刑5个月缓刑6个月算不算拘役?

我被法院判了5个月,缓刑6个月,不太清楚这种情况到底是不是属于拘役。我对拘役和缓刑这些概念很模糊,想弄明白判刑5个月缓刑6个月这种处罚形式在法律上到底算不算拘役,这对我后续的生活和一些权益可能会有影响,所以很想搞清楚。

什么算实质性证据?

我在处理一个纠纷的时候,对方拿出了一些证据,可我觉得这些证据没啥用。我就想知道,从法律上来说,到底什么才算是实质性证据呢?这种证据有啥特点和要求不?

变更颜色备案是否可以异地办理?

我有一辆车想变更颜色,但是目前我在外地,没办法回到车辆登记地办理备案。想了解下,车辆变更颜色备案能不能在异地办理呢?要是可以的话,具体该怎么操作呢?

老人过世后的安葬费如何领取?

我家老人去世了,听说有安葬费可以领,但不知道具体该怎么操作。我不太清楚要准备什么材料,去哪里办理,办理的流程是怎样的。希望了解一下完整的领取安葬费的步骤。

撤销退税后是否还需要重新预约?

我之前申请了退税,后来因为一些原因撤销了退税申请。现在我又想申请退税了,不知道撤销退税后是不是还得重新预约呀,有点拿不准,希望懂的人给讲讲。

关于法律区际冲突问题,正确的是什么?

我在学习法律知识时遇到了法律区际冲突这个概念,不太理解。比如在我国不同地区,像内地和港澳台,法律规定有差异,我想知道关于法律区际冲突问题,正确的情况到底是怎样的,有哪些相关规则和处理方式呢?

五年前公司没给买社保该怎么办?

我在一家公司工作,发现公司五年前没给我买社保。现在我很担心这会影响我的权益,也不知道该怎么解决这个问题。我想了解下,从法律角度我该采取什么措施来维护自己的权益呢?

没有结婚女方问男方要的钱该怎么要回来?

我和女方没结婚,之前她问我要了一笔钱,现在我们关系闹僵了,我想要回这笔钱。但我不知道该通过什么途径合法要回来,是直接协商,还是可以走法律程序呢?希望了解具体的方法和流程。

医院开具的死亡证明多久有效?

我家里老人去世了,医院给开了死亡证明,现在需要用这个证明去办理一些后续的事务,比如销户、继承财产等。但我不知道这个死亡证明有没有有效期,要是过期了就麻烦了,所以想问问医院开的死亡证明多久有效呢?

怎样能让出轨的男人净身出户?

我老公出轨了,我特别生气,咽不下这口气,想让他净身出户。但我不知道在法律上该怎么做,也不清楚有哪些具体的办法和要求。希望能了解一下怎样才能让他净身出户。

取保候审需要具备什么条件?

我家里人因为涉嫌一起经济案件被拘留了,我想帮他申请取保候审,但不清楚具体要满足什么条件。我特别着急,也不太懂法律,想知道在什么样的情况下才可以申请取保候审,希望能得到专业的解答。

刑事诉讼判决书有什么作用?

我涉及一个刑事诉讼案件,现在收到了判决书,但不太清楚这个判决书到底有啥用。它对我后续的生活和这个案子会产生怎样的影响呢?我想知道刑事诉讼判决书具体起到什么作用。