question-icon 专精特新企业有哪些税收优惠政策?

我经营着一家专精特新企业,在税收方面压力挺大的。想了解下国家针对我们这种专精特新企业有没有什么税收优惠政策,这些政策能帮企业减轻多少负担,具体该怎么去申请享受呢?
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  • #税收优惠
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专精特新企业通常是指具备专业化、精细化、特色化、新颖化特征的中小企业。国家为了鼓励这类企业的发展,出台了一系列税收优惠政策。 首先是研发费用加计扣除政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。这意味着专精特新企业如果有研发投入,能在计算应纳税所得额时多扣除一部分费用,从而减少应缴纳的企业所得税。 其次是固定资产加速折旧政策。依据相关规定,企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过500万元的,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。对于专精特新企业来说,这可以加快成本回收,缓解资金压力。 此外,小型微利企业税收优惠也可能适用。如果专精特新企业同时符合小型微利企业条件,即从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业,对其年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 专精特新企业在申请这些税收优惠政策时,一般需要按照税务部门的要求,准备好相关的证明材料,如研发项目的立项文件、固定资产的购置发票等,然后通过电子税务局或到办税服务厅进行申报。

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