税收违法行为会受到怎样的行政处罚?

我在做生意的时候,可能存在一些税收申报上的小问题,不太确定这算不算税收违法行为。我想知道如果真的被认定是税收违法行为,会受到什么样的行政处罚,处罚的依据和标准是什么,心里好有个底。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

税收违法行为指的是纳税主体违反国家税收法律法规,侵害国家税收利益的行为。在我国,对于税收违法行为,会依据相关法律法规给予行政处罚。


首先,《中华人民共和国税收征收管理法》是处理税收违法行为的重要依据。比如,纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,处二千元以上一万元以下的罚款。这就意味着,如果纳税人没有在规定时间内完成税务登记等相关手续,税务机关会先要求其在一定期限内改正,同时可以根据情况给予罚款处罚。


对于偷税这种常见的税收违法行为,该法规定,纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。也就是说,一旦被认定为偷税,不仅要补缴税款和滞纳金,还会面临高额罚款,情节严重的还会涉及刑事犯罪。


再如,以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的,是抗税。对于抗税行为,除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外,依法追究刑事责任。情节轻微,未构成犯罪的,由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金,并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。


另外,根据《中华人民共和国行政处罚法》,行政机关在作出行政处罚决定之前,应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据,并告知当事人依法享有的权利。当事人有权进行陈述和申辩。行政机关必须充分听取当事人的意见,对当事人提出的事实、理由和证据,应当进行复核;当事人提出的事实、理由或者证据成立的,行政机关应当采纳。这保障了纳税人在面对行政处罚时的合法权益。


总之,税收违法行为的行政处罚是多方面的,依据不同的违法行为类型和情节严重程度,有不同的处罚标准。纳税人应当遵守税收法律法规,避免违法行为的发生。

相关问题

为您推荐19个最新问题

工伤鉴定完毕后,多久能够得到赔偿?

我亲戚前段时间受了工伤,现在工伤鉴定已经完毕了,但是一直没有得到赔偿,心里很着急。想知道一般在工伤鉴定完毕后,按照正常流程大概多久能拿到赔偿,有没有相关的规定或者影响因素呢?

如何对留置人员进行审讯?

我是一名执法人员,最近涉及到对留置人员的审讯工作,但不太清楚具体该遵循怎样的流程和方法。担心在审讯过程中出现不规范的操作,导致审讯结果无效或者引发其他问题。想了解一下,在法律规定下,对留置人员进行审讯有哪些具体要求和步骤?

帮助他人洗钱是怎么量刑的?

我之前因为缺钱,在朋友的怂恿下帮他洗了一笔钱,现在心里很害怕,不知道这种帮助他人洗钱的行为会受到怎样的法律制裁,想了解一下具体的量刑标准。

取保候审后判实刑是否直接去监狱?

我之前被取保候审了,现在法院判了实刑。我不太清楚接下来的流程,是会直接被送去监狱服刑吗?还是有其他的程序要走?想了解一下具体情况。

对留置人员应该如何审讯?

我想了解一下在法律程序中,对于被留置的人员,相关部门是如何进行审讯的。我不清楚审讯的流程、方法以及有哪些需要遵循的规则和限制,希望能得到详细解答,好让我对这方面的法律程序有更清晰的认识。

分居不离婚会有什么后果?

我和伴侣已经分居一段时间了,但还没办离婚手续。现在我有些担心,不知道这样一直拖着不离婚会有啥后果,对财产、孩子这些方面会不会有影响?想了解下法律上对于分居不离婚的相关规定和可能产生的后果。

哪些人有权委托诉讼代理人?

我最近涉及一个法律纠纷要打官司,但是不太懂法律程序,想委托诉讼代理人帮我处理。我不太清楚在法律上,到底哪些人是有权去委托诉讼代理人的,是当事人自己,还是亲属也可以呢?希望了解下具体的范围。

生产许可证隐瞒会怎么处罚?

我开了个小工厂,之前办理生产许可证的时候隐瞒了一些情况。现在心里一直不踏实,就怕哪天被查出来。我想知道要是这种隐瞒生产许可证相关情况的行为被发现了,会受到什么样的处罚呢?

意外事件和过失犯罪有什么区别?

我在生活中遇到个事儿,不太确定是意外事件还是过失犯罪。就是有个人在正常驾驶时突然有个行人横穿马路,结果撞了上去。我想知道这两者到底咋区分,各自有啥特点,在法律上的判定标准是啥样的。

去车管所扣分需要带什么证件?

我准备去车管所处理违章扣分,但是不清楚具体要带哪些证件。要是少带了,来回跑很麻烦。所以想问问,去车管所扣分到底需要带上什么证件呢?

申请强制执行的时效是多久?

我打赢官司后对方一直不履行判决,我想申请强制执行,但不知道有没有时间限制。想问下申请强制执行的时效是怎么规定的,从什么时候开始算,超过时效会有什么后果呢?

商标权是否属于无形资产?

我开了家小公司,有自己的商标。最近在整理资产时,不太确定商标权算不算是无形资产。我想了解下从法律角度来看,商标权到底是不是无形资产呢?这对我公司资产核算挺重要的。

公司租赁税是否一定要交?

我开了一家小公司,最近涉及到租赁业务。不太清楚公司租赁税是不是必须要缴纳的,不交会有什么后果呢?想了解下这方面的法律规定和要求。

如何查询电子居住证?

我已经申请了电子居住证,但不知道该怎么查询。试过一些方法都没查到,也不清楚具体的查询途径和流程。想问问大家,电子居住证到底该如何查询呢?

离婚请律师需要多少钱?

我打算和另一半离婚,但是涉及到财产分割和孩子抚养权的问题比较复杂,我想请个律师帮我处理,但不知道请律师得花多少钱,想了解下离婚请律师的费用大概是个什么情况。

水费如何查看详细账单?

我家交水费都是直接网上交,也不知道具体的用水情况。想知道怎么才能看到水费的详细账单,是能在网上查,还是得去供水公司?想了解下具体的查看方法。

开发商违约拒不履行合同该怎么办?

我买了一套期房,和开发商签了购房合同。现在到了交房时间,开发商却违约不交房,还说后续交房时间不确定。我找他们协商,他们态度还不好,就是不履行合同。我想知道遇到这种开发商违约拒不履行合同的情况,我该怎么做来维护自己的权益呢?

工伤认定最长多久能作出?

我之前在工作的时候受了伤,向相关部门提交了工伤认定申请,到现在还没有结果。我想知道工伤认定最长要多久才能作出呢?心里一直悬着,很担心。

拆迁时小产权房如何处理?

我有一套小产权房,最近收到了拆迁通知,心里特别没底。不知道在拆迁时,小产权房到底会怎么处理,是会有补偿,还是直接拆除?想了解一下这方面的法律规定和处理办法。

已为您展示了 19 个相关问题