question-icon 应收账款抵押是什么?

我在做生意过程中,有人提出用应收账款抵押来跟我借款。我不太懂这个概念,想知道应收账款抵押到底是什么,它在法律上是怎么规定的,有哪些风险和需要注意的地方呢?
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  • #应收账款抵押
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应收账款抵押是一种常见的担保方式。简单来说,就是债务人或者第三人将其对其他方享有的应收账款作为抵押物,向债权人提供担保。当债务人不履行债务时,债权人有权就该应收账款优先受偿。 从法律概念上进一步解释,应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利,包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。而应收账款抵押就是以这些债权作为担保财产。 在我国,《中华人民共和国民法典》对抵押等担保制度作出了相关规定。其中第四百四十条明确规定,债务人或者第三人有权处分的应收账款可以出质。这里虽然说的是“出质”,但应收账款的担保功能在抵押和质押方面有相似之处,本质上都是通过应收账款来保障债权人的权益。 设立应收账款抵押具有重要意义。对于企业而言,尤其是一些中小企业,它们可能缺乏传统的固定资产来进行抵押融资。而应收账款作为企业的一项重要资产,通过抵押的方式可以盘活这部分资产,获得所需的资金,促进企业的发展。对于债权人来说,应收账款抵押增加了债权实现的保障。如果债务人到期不能偿还债务,债权人可以就该应收账款主张权利,从应收账款的收回款项中优先获得清偿。 然而,应收账款抵押也存在一定的风险。比如,应收账款本身可能存在瑕疵,像基础交易合同存在纠纷、债务人可能存在信用风险等。债权人在接受应收账款抵押时,需要进行充分的调查和评估。要审查应收账款的真实性、合法性和可实现性,了解基础交易的情况,包括交易合同、履行情况等。同时,要关注债务人的信用状况,评估其还款能力。另外,在进行应收账款抵押时,还需要按照法律规定办理相关的登记手续,以确保抵押权的合法有效设立。只有这样,才能更好地保障双方的合法权益,使应收账款抵押这一担保方式发挥应有的作用。

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