临时机构是否有库存现金限额,为什么?

我所在的单位是个临时机构,在日常财务处理时,涉及现金管理。不太清楚临时机构是否像其他正规单位一样有库存现金限额,想知道这方面的规定以及背后的原因,希望能得到专业解答。
张凯执业律师
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临时机构是有库存现金限额的。库存现金限额,简单来说,就是单位为了保证日常零星开支,允许留存现金的最高数额。这一规定对于规范现金管理、保障资金安全、维护金融秩序都有着重要意义。


《现金管理暂行条例》规定,开户银行应当根据实际需要,核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可以多于5天,但不得超过15天的日常零星开支。临时机构作为一个经济活动主体,在运营过程中也会有现金的收支,因此也需要遵循库存现金限额的规定。


从保障资金安全的角度来看,限制库存现金数额可以减少现金被盗、丢失等风险。如果临时机构可以无限制地留存现金,一旦发生意外,会造成较大的经济损失。


从维护金融秩序方面考虑,过多的现金在市场上流通不利于国家对货币供应量的调控。通过设定库存现金限额,能让单位将多余现金存入银行,便于国家对资金流向进行监管和统计。


所以,临时机构是需要遵守库存现金限额规定的,这既是法律要求,也是保障自身和整体经济健康运行的需要。

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