question-icon 亏损费用是否要从纳税所得额里减除?

我开了家小公司,今年经营状况不太好,有一些亏损。在计算纳税所得额时,不太清楚这些亏损费用要不要从里面剪掉。要是不减的话,我感觉纳税压力会很大;要是能减,又不知道具体该怎么操作。想了解下相关的法律规定。
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  • #亏损抵税
answer-icon 共1位律师解答

在我国的税收法律体系中,亏损费用通常是可以从纳税所得额里减除的。这涉及到企业所得税的相关规定。企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。这意味着,当企业在某一年度出现亏损时,这部分亏损可以在未来五年内,从盈利年度的应纳税所得额中扣除。 举例来说,如果企业在2023年亏损了100万元,在2024年盈利了80万元,那么在计算2024年的应纳税所得额时,就可以将2023年的亏损考虑进来,2024年实际的应纳税所得额为80万 - 100万 = -20万,即这一年无需缴纳企业所得税,并且剩余的20万亏损还可以在接下来的年度继续弥补。 不过,这里的亏损是指企业依照企业所得税法和本条例的规定,将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。而且企业需要按照规定进行亏损的确认和申报,保存好相关的财务凭证和资料,以便税务机关核查。这样做的目的是为了公平企业的税负,让企业在经营遇到困难时,不会因为前期的亏损而在后续盈利时承担过重的税收负担,保障企业的持续健康发展。

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