现金流量总量分析表包括哪些内容？
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现金流量总量分析表是一种用于综合反映企业在一定时期内现金流入、流出及其净流量情况的重要财务报表，它有助于企业管理者、投资者等了解企业的资金运作状况和财务健康程度。下面为你详细介绍其通常包含的内容。 首先是经营活动现金流量。这部分反映的是企业日常经营业务所产生的现金流量情况。经营活动现金流入主要包括销售商品、提供劳务收到的现金，这是企业最主要的现金来源之一，简单来说就是企业卖东西、提供服务收到的钱。而收到的税费返还，比如企业缴纳税款后因符合政策而收到的退税，也属于这一范畴。另外，其他与经营活动有关的现金，像企业收到的租金、违约金等也包含在内。经营活动现金流出则涵盖购买商品、接受劳务支付的现金，也就是企业采购原材料、接受服务所花费的钱；支付给职工以及为职工支付的现金，包括员工工资、奖金、福利等支出；支付的各项税费，如增值税、所得税等；还有其他与经营活动有关的现金，像水电费、办公费等日常开销。 其次是投资活动现金流量。投资活动现金流入包括收回投资收到的现金，比如企业出售股票、债券等投资品所获得的资金；取得投资收益收到的现金，即企业因投资而获得的股息、利息等收入；处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额，就是企业卖掉厂房、设备、专利等资产后实际收到的现金。投资活动现金流出主要有购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，例如企业购买新设备、建造新厂房、研发无形资产等的支出；投资支付的现金，即企业对外进行股权、债权等投资所花费的资金。 最后是筹资活动现金流量。筹资活动现金流入包括吸收投资收到的现金，比如企业发行股票、债券筹集到的资金；取得借款收到的现金，就是企业向银行等金融机构借款所获得的款项。筹资活动现金流出则有偿还债务支付的现金，即企业归还借款本金的支出；分配股利、利润或偿付利息支付的现金，包括向股东分配利润、支付债券利息等。 依据《企业会计准则第 31 号——现金流量表》，企业应当在财务报表中准确、完整地列报现金流量的相关信息，现金流量总量分析表的编制也应遵循该准则的规定，以确保信息的真实性、可靠性和可比性。通过对现金流量总量分析表各项目的详细分析，可以更全面地评估企业的财务状况和经营成果。
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