作为一名出纳，需要从哪些方面熟知现金管理制度？
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作为一名出纳，熟知现金管理制度是确保财务管理规范、安全的重要基础。以下从几个关键方面为你详细介绍。 首先是现金的使用范围。根据国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，企业可以在一定范围内使用现金进行结算。这些范围包括职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。也就是说，只有在这些明确规定的情况下，才可以使用现金进行交易，超出范围的通常应通过银行转账等方式结算。 其次是现金的库存限额。开户银行会根据企业的实际情况，核定企业库存现金的最高限额。一般来说，库存现金限额由开户单位提出计划，报开户银行审批。核定的依据通常是企业3 - 5天的日常零星开支所需的现金量。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。企业必须严格遵守这个限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金的安全和合理使用。 再者是现金的收支管理。企业的现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。企业支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。 另外，出纳还需要做好现金的日常核算和保管工作。要设置现金日记账，逐笔登记现金的收支情况，做到日清月结，账款相符。对于现金的保管，要确保现金存放在安全的地方，如专用的保险柜，并定期进行盘点。同时，要严格遵守相关的财务制度和操作流程，防止现金被盗、挪用等情况的发生。 最后，关于现金的监督检查。企业应当建立健全现金内部控制制度，加强对现金收支的监督和检查。内部审计部门或相关人员应定期对现金进行盘点和审查，确保现金的收支符合规定。如果发现问题，应及时采取措施进行纠正和处理。总之，出纳人员只有全面、深入地熟知现金管理制度的各个方面，才能更好地履行自己的职责，保障企业的资金安全和正常运转。
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