出纳的工作内容及工作细则是什么？
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出纳，简单来说就是负责企业货币资金、票据等的收付和保管工作的岗位。下面为您详细介绍出纳的工作内容及工作细则。 一、工作内容 1. 货币资金核算 这是出纳最主要的工作内容之一。包括办理现金收付，严格按照规定收付款项。比如企业员工来报销费用，出纳要审核报销单据是否合规，金额是否准确，然后支付现金。同时，要办理银行结算，规范使用支票等银行结算凭证，严格控制签发空白支票。另外，还要登记日记账，保证日清月结，也就是每天下班前要核对现金和银行存款的余额，与日记账记录相符。 2. 往来结算 出纳需要办理往来结算，建立清算制度。比如企业与供应商、客户之间的款项往来，要及时登记和核对。核算其他往来款项，防止坏账损失。对于一些长期挂账的往来款项，要及时与相关部门沟通，进行清理。 3. 工资结算 出纳要执行工资计划，监督工资使用。审核工资单据，发放工资奖金。比如每个月根据人力资源部门提供的工资表，准确计算每个员工的应发工资、扣除款项等，然后通过银行转账等方式发放工资。 二、工作细则 1. 现金管理细则 现金要日清月结，每日下班前必须进行现金盘点，确保账实相符。库存现金要严格遵守规定的限额，超过限额的部分要及时存入银行。收付现金时，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币应及时送交银行处理。 2. 银行存款管理细则 要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其他单位办理结算。严格遵守银行结算纪律，收到银行对账单后，要及时与银行存款日记账核对，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。 3. 票据及印章管理细则 对于支票等重要票据，要严格保管，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。印章要分开保管，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 依据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，出纳人员应当按照国家统一的会计制度的规定进行会计核算，保证会计资料合法、真实、准确、完整。出纳工作看似简单，但责任重大，每一个环节都需要严格按照规定和细则来操作，以保障企业资金的安全和正常运转。
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