企业税收优惠政策都有哪些？

企业税收优惠政策是国家为了鼓励和扶持企业发展，在税收方面给予的一些优待措施。以下为您详细介绍常见的企业税收优惠政策：

企业所得税优惠方面，小型微利企业就有相关政策。依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，实际税负仅为5%。这大大降低了小型微利企业的税收负担，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。另外，高新技术企业也享受优惠。按照规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。高新技术企业在研发、创新等方面投入较大，该政策有助于鼓励企业加大研发投入，推动技术创新。

增值税优惠政策也不少。小规模纳税人有税收优惠，根据相关规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。这对销售额较小的小规模纳税人来说，能有效降低税收成本。对于特定行业，如农产品生产销售、古旧图书销售等，免征增值税。这体现了国家对农业等基础产业以及文化事业的支持。

此外，还有一些其他的税收优惠政策。例如，企业安置残疾人员就业的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。这既鼓励了企业吸纳残疾人员就业，又体现了国家对残疾人就业的支持和保障。企业购置并实际使用环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。这一政策有助于引导企业加大在环保、节能等方面的投入，推动企业实现可持续发展。