question-icon 增值税和所得税有什么区别?

我在做生意,涉及到纳税。对增值税和所得税不太清楚,不知道它们到底有啥不同,比如在计算方式、征收对象这些方面,想详细了解下两者的区别,好正确纳税。
展开 view-more
  • #税收区别
answer-icon 共1位律师解答

增值税和所得税是我国税收体系中两个重要的税种,它们在多个方面存在明显区别。 首先是概念方面。增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。简单来说,就是在商品或服务的流转过程中,针对增值的部分进行征税。而所得税则是指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收,也就是对企业或个人获得的收入进行征税。 从征收对象来看,增值税的征收对象是在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》,只要发生了这些应税行为,就需要缴纳增值税。所得税分为企业所得税和个人所得税。企业所得税的征收对象是企业和其他取得收入的组织,其依据是《中华人民共和国企业所得税法》,企业的生产经营所得和其他所得都要缴纳企业所得税。个人所得税的征收对象是个人取得的各项应税所得,如工资、薪金所得,劳务报酬所得等,相关规定在《中华人民共和国个人所得税法》中。 在计税依据上,增值税一般以增值额为计税依据。对于一般纳税人,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额,公式为应纳税额=当期销项税额 - 当期进项税额。销项税额是按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税额,进项税额是纳税人购进货物、劳务、服务等支付或者负担的增值税额。而所得税的计税依据是应纳税所得额。企业所得税的应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。个人所得税则根据不同的所得项目,有不同的计算方式,比如工资、薪金所得适用综合所得税率,以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。 税率方面,增值税有不同的税率档次,一般纳税人适用的税率有13%、9%、6%等,小规模纳税人适用征收率,通常为3%(疫情期间有优惠政策)。企业所得税的基本税率为25%,符合条件的小型微利企业等可以享受优惠税率。个人所得税根据不同的所得项目,适用不同的税率,如综合所得适用3% - 45%的超额累进税率,经营所得适用5% - 35%的超额累进税率。 总之,增值税和所得税在概念、征收对象、计税依据和税率等方面都存在差异,企业和个人在纳税时需要准确区分,按照相关法律法规的规定履行纳税义务。

avatar
法律公园专业律师
平台专业律师
去咨询
去咨询
suggest-qr
mobile-suggestion
qr why
mobile-cta-laywer cta-laywer
免费法律咨询 3423名律师在线 3分钟快速回复
立即联系立即拨打立即联系