question-icon 出纳有哪些职责?

我刚入职一家公司做出纳,对自己的工作职责不太清楚。想知道在法律层面上,出纳具体需要承担哪些职责,这些职责有什么法律依据吗?希望能得到详细解答,避免工作中出现违法违规的情况。
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  • #出纳职责
answer-icon 共1位律师解答

出纳主要负责企业货币资金、票据以及有价证券等的收付、保管和核算工作。以下为你详细介绍出纳的主要职责及相关法律依据。 首先,在货币资金管理方面,出纳要按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。例如,对于每一笔现金的收入和支出,都要严格审核其原始凭证的真实性、合法性和准确性。《中华人民共和国会计法》第九条规定,各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告。这就要求出纳在处理货币资金业务时,必须以真实的交易为依据。 其次,出纳要负责保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。库存现金要确保安全,按照规定的限额进行存放,不得坐支现金。对于有价证券,要妥善保管其凭证,防止丢失或被盗用。财务印章和票据的使用也必须严格按照公司的规定进行,不得随意转借或滥用。《会计基础工作规范》第五十四条规定,各单位应当建立健全现金及各种存款的内部控制制度,确保货币资金的安全。 再者,出纳需要登记现金日记账和银行存款日记账。要按照业务发生的时间顺序,逐笔记录现金和银行存款的收支情况,并做到日清月结。每日终了,要结算出当天的现金余额,并与实际库存现金进行核对;每月末,要与银行对账单进行核对,编制银行存款余额调节表。《中华人民共和国会计法》第十五条规定,会计账簿登记,必须以经过审核的会计凭证为依据,并符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。 此外,出纳还需要协助会计做好各种账务处理工作。例如,提供相关的原始凭证和数据,配合会计进行财务报表的编制等。同时,要及时向领导汇报货币资金的收支情况和存在的问题,为企业的资金管理提供准确的信息。 总之,出纳的职责涉及到企业资金的安全和正常运转,必须严格遵守相关的法律法规和企业的规章制度,认真履行自己的职责。

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