question-icon 高新技术企业有哪些税收优惠政策?

我经营着一家高新技术企业,一直不太清楚在税收方面能享受哪些优惠政策。这些优惠政策能帮企业节省不少成本,所以想了解一下高新技术企业具体能享受哪些税收优惠,以及享受这些优惠需要满足什么条件。
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  • #高新税收优惠
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高新技术企业的税收优惠政策是国家为了鼓励科技创新、推动高新技术产业发展而制定的一系列税收减免措施。以下为您详细介绍: 首先是企业所得税优惠。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。一般企业的所得税税率为25%,高新技术企业能享受10个百分点的税率优惠,这能为企业节省大量的资金。比如,一家年应纳税所得额为1000万元的企业,如果是一般企业,需缴纳250万元的企业所得税;而若是高新技术企业,只需缴纳150万元,节省了100万元。 其次是研发费用加计扣除。依据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2023年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。从2023年1月1日起,所有企业的研发费用加计扣除比例统一提高至100%。也就是说,企业每投入100元研发费用,在计算应纳税所得额时,可以扣除200元,大大降低了企业的应纳税所得额。 另外,还有固定资产加速折旧政策。根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》,对生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业等6个行业的小型微利企业2014年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。高新技术企业大多属于这些行业,能够从中受益,加快固定资产的更新换代,提高企业的生产效率。 要享受这些税收优惠政策,企业需要满足一定的条件。比如,企业需要通过高新技术企业认定,拥有核心自主知识产权,产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围,研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例等。

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