企业税负率如何计算？

我开了家小公司，最近在处理税务相关事务时，对企业税负率的计算不太清楚。想知道税负率到底是怎么算出来的，计算方法是什么，依据哪些数据。希望能有详细的解答，让我明白该如何准确计算企业的税负率。
张凯执业律师
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企业税负率是指企业在一定时期内实际缴纳的税款占其计税依据金额的比例，它反映了企业税收负担的轻重程度。一般来说，常见的税负率有增值税税负率和企业所得税税负率，以下为你分别介绍它们的计算方法。


增值税税负率，是企业缴纳的增值税与不含税销售收入的比率。计算公式为：增值税税负率 = 当期实际缴纳的增值税税额÷当期不含税销售收入×100%。这里的当期实际缴纳的增值税税额，是指企业在当期按照规定实际向税务机关缴纳的增值税金额。当期不含税销售收入，就是企业当期销售货物或者提供应税劳务所取得的收入，但不包含增值税税款。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》，企业应按照规定计算并缴纳增值税，通过这个公式能直观地看出企业在增值税方面的负担情况。


企业所得税税负率，是企业缴纳的企业所得税与应纳税所得额的比率。计算公式为：企业所得税税负率 = 当期实际缴纳的企业所得税税额÷当期应纳税所得额×100%。当期实际缴纳的企业所得税税额，是企业根据税法规定，在当期实际缴纳给税务机关的企业所得税金额。当期应纳税所得额，是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业需要按照规定计算应纳税所得额并缴纳企业所得税，此公式有助于衡量企业在所得税方面的负担水平。


不同行业、不同企业的税负率可能存在差异，企业可以通过计算税负率，与同行业的平均税负率进行比较，评估自身的税收负担是否合理。同时，准确计算税负率也有助于企业进行税务规划和风险管理。

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