question-icon 小微企业免税销售额如何填写申报?

我经营着一家小微企业,现在到了申报的时候,我知道小微企业有免税销售额,但不清楚该怎么在申报时填写。我担心填错了会影响免税政策的享受,也怕给自己带来不必要的麻烦。想问问具体该怎么操作。
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  • #小微企业申报
answer-icon 共1位律师解答

小微企业免税销售额的填写申报需要按照相关规定和流程来进行。下面为您详细介绍: 首先,我们要了解几个重要的法律依据和概念。依据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2021年第5号)规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。这里所说的小微企业通常指的是符合小规模纳税人标准的企业。 然后,是申报填写的步骤。如果您是增值税小规模纳税人,在办理增值税纳税申报时,将免征增值税的销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。具体来说,如果您的企业属于企业类型,就填写在“小微企业免税销售额”栏次;如果您是个体工商户等个人形式的小规模纳税人,则填写在“未达起征点销售额”栏次。同时,对应的免税额应填写在《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次,选择相应的减免性质代码。 在填写数据时,要注意数据的准确性。免税销售额应当是您企业实际发生的符合免税条件的销售额。比如,您企业本季度销售货物取得不含税收入40万元,并且符合免税条件,那么就将40万元填写到对应的“小微企业免税销售额”栏次。此外,还要注意申报期限,一般小规模纳税人可以选择按季度申报,一定要在规定的申报期内完成申报。如果您在申报过程中遇到问题或者对申报数据有疑问,可以及时向当地税务机关咨询,避免因申报错误而带来不必要的税务风险。

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