别人厂里发货我们收款该如何入账？

在别人厂里发货而由我方收款的情况下，入账操作需要遵循相关的财务和法律规定。首先，我们来了解一下几个重要的法律概念。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。在这个场景里，别人厂发货相当于完成了销售业务，而我们收款就涉及到对应收账款的处理。

从法律依据来看，《中华人民共和国会计法》要求各单位必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。这意味着我们的入账操作要准确、规范，如实反映经济业务的发生情况。同时，根据《企业会计准则》，企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。也就是说，在别人厂发货时，虽然是我们收款，但经济业务的实质是别人厂的销售行为，我们只是代为收款。

具体的入账步骤如下：第一步，当别人厂发货时，我们要与该厂签订明确的代收款项协议，协议中应注明发货的商品或服务内容、金额、收款方式等重要信息。这是为了明确双方的权利和义务，避免后续产生纠纷。第二步，在收到款项时，我们不能将这笔款项直接计入我们自己的收入。而是应该通过“其他应付款”科目进行核算。假设别人厂发货的金额为 10 万元，我们收到款项时，会计分录为：借：银行存款 10 万元；贷：其他应付款 - 某厂 10 万元。第三步，当我们将款项支付给该厂时，会计分录为：借：其他应付款 - 某厂 10 万元；贷：银行存款 10 万元。

此外，我们还要注意税务方面的问题。如果我们没有按照规定进行入账和纳税申报，可能会面临税务风险。根据相关税收法规，企业的每一笔收入和支出都需要准确记录并依法纳税。所以，在整个过程中，我们要保存好相关的凭证，如发货单、收款凭证、付款凭证等，以备税务机关检查。总之，别人厂发货我们收款的入账操作要严格按照法律法规和会计准则进行，确保财务处理的合规性和准确性。