备用金的使用范围及报销流程是怎样的？

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。它的存在方便了单位内部的小额资金使用和周转。

从使用范围来看，根据企业财务相关规定和一般的财务管理原则，备用金主要用于日常的、小额的、临时性的支出。比如，员工出差时的差旅费预支，包括交通费用、住宿费用等；企业日常运营中的零星采购，像购买办公用品、小额的维修材料等；还有一些临时性的小额开支，例如接待客户的小额餐饮费用等。不过，备用金不能用于购买固定资产、支付大额货款等大额支出项目。

关于报销流程，一般首先是使用备用金的人员在完成相关业务后，收集好所有与支出相关的原始凭证，比如发票、收据等。这些凭证必须真实、合法、有效，并且要注明支出的用途、时间、金额等信息。

然后，将这些原始凭证整理好，填写报销单。报销单上要详细写明报销的项目、金额、用途等内容，并附上相应的原始凭证。填写完毕后，按照公司的审批流程，将报销单提交给上级领导或相关负责人进行审核。

审核人员会对报销单和原始凭证进行仔细审查，确认支出的合理性、合规性。如果审核通过，报销单会流转到财务部门。财务部门会再次进行复核，核对金额、凭证等信息是否准确无误。复核通过后，财务部门会按照规定将报销款项支付给报销人员，同时冲减其备用金借款。如果审核不通过，报销人员需要根据审核意见进行补充或修改，重新提交报销申请。

虽然并没有统一的国家法律对备用金的使用范围和报销流程作出详细规定，但企业会依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等相关法律法规，结合自身的实际情况制定具体的备用金管理制度。企业的备用金管理规定是具有法律效力的内部规章，相关人员必须严格遵守。