增值税专用发票被认证了部分，开红字要怎么处理？
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首先，咱们来了解一下什么是增值税专用发票和红字发票。增值税专用发票是一种可以用来抵扣税款的发票，企业在购买货物或者接受服务时取得的增值税专用发票，可以按照规定抵扣自己需要缴纳的增值税。而红字发票呢，简单来说，就是用来冲减原来错误或者需要调整的发票金额的。当增值税专用发票已经被认证了一部分，要开红字发票，需要按照以下步骤来处理。 第一步，购买方申请开具红字信息表。根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。也就是说，购买方要在开票系统里填写并上传《信息表》，把需要冲减的那部分金额填好。 第二步，税务机关接收并校验《信息表》。税务机关会对购买方上传的《信息表》进行校验，校验通过后，系统会自动生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 第三步，销售方开具红字发票。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。销售方要根据《信息表》上的信息，在开票系统里开具红字发票，冲减相应的销售额和销项税额。 需要注意的是，整个过程中要确保数据的准确性和完整性。如果在操作过程中遇到问题，比如《信息表》填写错误等，要及时联系主管税务机关进行处理。同时，企业要按照规定妥善保管好相关的发票和凭证，以备税务机关检查。
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