学校出纳的工作职责是什么？
共1位律师解答
学校出纳的工作职责涉及学校财务管理的多个重要方面，对于保障学校资金的安全、合理使用和财务工作的正常运转起着关键作用。以下是对学校出纳工作职责的详细介绍： 首先，在现金管理方面，学校出纳要严格执行现金管理制度。这意味着要根据学校的实际需求，按照规定的限额留存现金。比如，学校日常的一些小额现金支出，像购买办公用品等，出纳需要保证有足够的现金来支付，但又不能超过规定的留存限额。同时，要及时登记现金日记账，每一笔现金的收入和支出都要详细记录，包括时间、金额、用途等信息，做到日清月结。这样可以随时掌握现金的流动情况，确保账实相符。《中华人民共和国会计法》规定，各单位必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。现金日记账就是会计账簿的重要组成部分，出纳严格记录现金收支情况是遵守会计法的要求。 其次，银行存款管理也是学校出纳的重要职责。出纳要负责办理学校银行账户的相关业务，包括账户的开户、销户、变更等手续。在日常工作中，要及时将学校的收入款项存入银行，保证资金的安全。同时，要根据学校的资金使用计划，合理安排银行存款的支付。例如，支付教师的工资、水电费等。出纳需要定期与银行对账，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，确保学校银行存款的账目与银行记录一致。《人民币银行结算账户管理办法》对单位银行账户的管理有明确规定，学校出纳必须严格按照这些规定办理银行账户相关业务。 再者，票据管理也是学校出纳不可忽视的工作。出纳要负责各类票据的购买、保管和使用。学校常用的票据有支票、汇票等。在购买票据时，要确保票据的真实性和有效性。保管票据时，要建立专门的票据登记簿，详细记录票据的购入、使用和注销情况。在使用票据时，要严格按照规定的程序进行，确保票据的安全。例如，开具支票时，要填写准确的金额、收款人等信息，并加盖学校的财务专用章和法人章。《票据法》对票据的行为和权利义务有详细的规定，学校出纳在处理票据业务时必须遵守这些规定。 另外，学校出纳还要协助会计做好各种账务处理工作。比如，将原始凭证整理、分类，传递给会计进行记账。同时，要参与学校的财务预算编制工作，提供有关资金收支的实际情况和预测数据，为学校的财务决策提供支持。在财务报表编制过程中，出纳要提供准确的现金和银行存款数据，确保财务报表的真实性和准确性。《会计基础工作规范》对会计凭证的传递、账务处理程序等都有明确的要求，学校出纳要按照这些要求协助会计完成工作。 最后，学校出纳要严格遵守财经纪律和财务制度，保守学校的财务秘密。对于学校的财务信息，要做到不泄露、不滥用。在工作中，要接受学校领导和上级财务部门的监督和检查，积极配合审计等部门的工作，提供真实、完整的财务资料。《会计人员职业道德规范》要求会计人员要诚实守信、廉洁自律，学校出纳作为财务工作的重要参与者，必须遵守这些职业道德规范。 总之，学校出纳的工作职责涵盖了现金管理、银行存款管理、票据管理、账务协助和遵守财经纪律等多个方面。只有严格履行这些职责，才能保障学校财务工作的顺利进行。
大家都在问 
立即联系