小规模公司开专票申报时应该怎么填？

首先，我们来了解一下小规模公司开具增值税专用发票后申报填写的相关知识。小规模纳税人在申报增值税时，需要用到《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料。

对于小规模公司开具的增值税专用发票，销售额应填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》的“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏次。如果是自行开具专票的小规模纳税人，同样也是填写在此栏。比如，您公司这个月开具了一张价税合计为 10300 元的专票，征收率为 3%，那么不含税销售额就是 10300÷(1 + 3%) = 10000 元，这 10000 元就填在相应栏次。

接下来是应纳税额的计算和填写。小规模纳税人按照销售额和征收率计算应纳税额，征收率一般为 3%，目前有部分优惠政策，征收率可能为 1%。应纳税额 = 不含税销售额×征收率。接上例，如果征收率是 3%，应纳税额就是 10000×3% = 300 元，这个应纳税额填写在“本期应纳税额”栏次。

如果您享受了一些税收减免政策，比如小规模纳税人月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）免征增值税，但开具专票不享受此政策。若有其他符合条件的减免税情况，需要在“本期应纳税额减征额”栏次填写相应的减免税额。

依据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》等相关规定，小规模纳税人应准确填写申报表格，如实申报纳税。如果填写错误或虚假申报，可能会面临税务机关的处罚。所以，在申报过程中一定要仔细核对各项数据，确保申报信息的准确性。