民间借贷有哪些涉税情况？

我参与了民间借贷，现在不太清楚在这个过程中涉及哪些税。比如我把钱借给别人收利息，或者我找别人借钱这些情况，到底要交什么税，有没有相关的税收优惠政策呢？想了解下民间借贷涉税的具体内容。

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#民间借贷税

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民间借贷涉及多种税收问题，下面为你详细分析。首先是增值税。在民间借贷中，如果个人或企业提供贷款服务并取得利息收入，这种行为就属于增值税的应税范围。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，贷款服务按照贷款利息收入全额缴纳增值税。对于个人来说，一般按照小规模纳税人的标准来缴纳，征收率为3%。不过，如果个人的销售额未达到增值税起征点，是免征增值税的。目前，按期纳税的，起征点为月销售额5000 - 20000元（含本数）；按次纳税的，起征点为每次（日）销售额300 - 500元（含本数）。其次是个人所得税。当个人取得民间借贷的利息收入时，需要缴纳个人所得税。依据《中华人民共和国个人所得税法》规定，利息、股息、红利所得适用比例税率，税率为百分之二十。也就是说，个人获得的民间借贷利息收入要按照20%的税率缴纳个人所得税，税款由支付利息的单位或个人代扣代缴。再者是企业所得税。如果是企业参与民间借贷，取得的利息收入要计入企业的应纳税所得额，缴纳企业所得税。企业所得税的税率一般为25%，但符合条件的小型微利企业可以享受相应的税收优惠政策。企业在计算应纳税所得额时，可以扣除与取得收入有关的、合理的支出。另外，印花税方面，一般的民间借贷合同不属于印花税应税凭证，不需要缴纳印花税。但如果是银行及其他金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同，则需要按照借款金额的万分之零点五贴花。

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