小规模纳税人都需要交哪些税？

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。下面为您详细介绍小规模纳税人通常需要缴纳的税种。

首先是增值税。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。对于小规模纳税人而言，增值税征收率一般为3% 。不过，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。依据是《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）。同时，如果小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，依据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）。

其次是附加税。附加税是在增值税基础上征收的，包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。城市维护建设税税率根据纳税人所在地不同分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇的）；教育费附加率为3%；地方教育附加率一般为2%。当小规模纳税人缴纳增值税时，就需要按照相应比例缴纳附加税。不过，如果小规模纳税人月销售额不超过10万元或者季度销售额不超过30万元，免征教育费附加、地方教育附加，依据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）。

另外是企业所得税。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。一般情况下，企业所得税的税率为25%。但符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，依据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）。

还有印花税。印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。小规模纳税人在签订合同、产权转移书据等情况下可能需要缴纳印花税。不同的应税凭证，税率有所不同，例如买卖合同的印花税税率为价款的万分之三。

此外，根据企业具体经营情况，还可能涉及其他税种，比如房产税（如果企业拥有房产）、城镇土地使用税（如果企业使用土地）等。