企业现金管理要做到什么？

企业现金管理是企业财务管理的重要组成部分，有着诸多需要遵循的要点和法律规定。

首先，企业要遵守现金使用范围的规定。根据国务院发布的《现金管理暂行条例》，企业可以在以下范围内使用现金：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。这里的结算起点定为1000元。也就是说，除了这些情况，企业在进行经济往来时应尽量通过银行转账等非现金方式结算。

其次，要严格遵守库存现金限额。开户银行会根据企业的实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。企业必须按规定的限额控制库存现金，超过限额的现金应及时存入银行。

再者，现金收支要分开管理。企业现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。企业支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。

另外，企业要建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。同时，企业要定期对现金进行盘点清查，确保现金的实际数额与账目记录一致。如果发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。

最后，企业在现金管理过程中，要加强内部监督和控制。明确现金管理的职责和权限，实行钱账分管，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。这样可以有效防止现金管理中的舞弊行为，保障企业资金的安全。总之，企业做好现金管理，不仅是遵守法律规定的要求，也是保障企业财务健康、稳定发展的重要举措。