question-icon 公司收取假定可抵扣票据该怎么办?

我公司在经营过程中收取了一些票据,有人说这些票据假定是可抵扣的,我不太清楚遇到这种情况该怎么处理。也不知道在税务和财务方面有什么规定和操作流程,希望了解一下具体该怎么做。
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  • #票据抵扣
answer-icon 共1位律师解答

当公司收取假定可抵扣票据时,需要按照一定的步骤和规定来处理。首先,我们要明确可抵扣票据的概念。可抵扣票据通常是指在计算应纳税额时,可以用来抵减应纳税额的票据,比如增值税专用发票等。这种抵扣机制实际上是为了避免重复征税,让企业只对增值部分纳税。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额,为进项税额。从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额准予从销项税额中抵扣。所以,当公司拿到假定可抵扣票据时,第一步要做的就是确认票据的真实性和合法性。可以通过税务机关提供的查询平台,核对发票的代码、号码、开票日期、金额等信息是否与实际交易相符。 如果票据是真实合法的,接下来就要进行认证。对于增值税专用发票,目前一般是通过增值税发票综合服务平台进行认证。在规定的时间内(一般是开具之日起360天内)完成认证,认证通过后,相应的进项税额才能在当期的销项税额中抵扣。 认证完成后,在会计核算上,要按照相关会计准则进行账务处理。一般是借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记相关科目。同时,在纳税申报时,要准确填写增值税纳税申报表,将可抵扣的进项税额填入相应的栏次。 如果在后续发现票据存在问题,比如虚假发票、不符合抵扣规定等情况,公司需要做进项税额转出处理。也就是将已经抵扣的进项税额从当期的进项税额中扣除,补缴相应的税款,并可能面临一定的罚款和滞纳金。所以,公司在收取假定可抵扣票据时,一定要严格按照规定操作,谨慎处理。

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