汇算清缴时固定资产清理的折旧填在哪里？

我公司进行汇算清缴，涉及到固定资产清理的折旧填写，但是我不知道应该填在报表的哪个位置。之前没处理过这种情况，也不清楚相关流程，担心填错影响汇算清缴结果，想知道具体该填在什么地方。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

在企业所得税汇算清缴中，固定资产清理的折旧填写需要依据相关税收法规和报表填报说明来操作。下面为您详细介绍。首先，我们要明白几个关键的法律概念。固定资产折旧，简单来说，就是固定资产在使用过程中，随着时间推移和使用损耗，其价值逐渐减少，这部分减少的价值就以折旧的形式计入企业的成本费用。固定资产清理则是指企业因出售、报废、毁损等原因对固定资产进行处置。在进行汇算清缴时，固定资产折旧一般填写在《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中。依据《中华人民共和国企业所得税法》第十一条规定，在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除。该表要求企业详细填报各类固定资产的原值、折旧方法、折旧年限、本期折旧额等信息。对于处于清理状态的固定资产，在填报时需要注意区分情况。如果固定资产在本年度开始清理，那么本年度已经计提的折旧要正常填入该表对应的项目中。如果固定资产是以前年度购置，在本年度完成清理，且以前年度已经按照规定计提折旧，在填报时要结合实际情况，确保折旧数据的准确性和一致性。同时，要关注税法和会计处理上对于固定资产折旧的差异，可能会涉及纳税调整。比如，税法规定的折旧年限和企业会计核算采用的折旧年限不同，就需要在该表中进行纳税调整，以正确计算应纳税所得额。总之，汇算清缴时固定资产清理的折旧填写要严格按照税法规定和报表要求，准确填报数据，避免税务风险。

相关问题

为您推荐20个相关问题

汇算清缴固定资产折旧表该怎么填写？

我在做企业汇算清缴时，对固定资产折旧表的填写犯了难。不知道各项内容该依据什么来填，比如资产原值、折旧年限这些，生怕填错影响申报。想了解下填写这张表的具体方法和注意事项。

汇算清缴资产折旧明细表该怎么填？

我在做企业汇算清缴时，遇到了资产折旧明细表不知道怎么填的问题。不太清楚各项内容该依据什么来填写，比如资产原值、折旧方法、折旧年限这些，也不确定填写错误会有什么后果。希望能了解正确填写这个明细表的方法。

固定资产减少时所得税汇算清缴该怎么填写？

我公司有固定资产减少的情况，在做所得税汇算清缴时不知道该怎么填写相关内容。之前没遇到过这种情况，也不太清楚具体的填写规则和要求，担心填错会影响汇算清缴结果，想了解一下具体该如何操作。

计提折旧多了汇算应该填哪个表？

我公司在计提折旧时多提了，现在到了汇算清缴的时候，不知道该在哪个表格里进行相关填写和调整，也不清楚具体的操作流程。希望了解一下是填哪个汇算清缴的表格来处理多计提折旧的问题。

固定资产清理所得税汇算该怎么填写？

我公司进行了固定资产清理，在做所得税汇算时不知道该怎么填写相关内容。不清楚填写的具体项目、数据来源以及填写的规范要求等，担心填错会带来税务风险，想了解固定资产清理所得税汇算填写的详细方法。

汇算清缴累计折旧摊销额该怎么填？

我在做企业所得税汇算清缴时，对于累计折旧摊销额这一项不知道该怎么填写。我不太清楚填写的依据和具体的方法，担心填错了会影响汇算清缴的结果。希望了解一下在填报汇算清缴时，累计折旧摊销额填写的具体要求和步骤。

汇算清缴时固定资产折旧费属于什么项目？

在做汇算清缴时，我不太清楚固定资产折旧费到底该归到哪个项目里。我自己有公司，涉及不少固定资产，像办公设备、车辆等。每年汇算清缴时，对固定资产折旧费的归类都很纠结，怕弄错了影响税务申报。想了解下它在税法上具体属于什么项目。

汇算清缴资产折旧调整表是否必须填写？

我在做企业汇算清缴时，对资产折旧调整表这一项不太清楚。不知道这个表是不是必须要填的，如果不填会不会有什么问题，我想了解下这方面的规定，看看自己需不需要填这个表。

汇算清缴时固定资产一次性扣除该怎么填？

我公司有固定资产想要在汇算清缴时一次性扣除，但是不知道具体该怎么填写相关内容。在填写过程中，需要考虑哪些方面，有没有什么填写规范和注意事项，希望了解清楚以免填错。

汇算清缴资产折旧摊销明细表怎么填写？

我在做企业汇算清缴时，对于资产折旧摊销明细表不知道该怎么填。表上有好多项目，像资产原值、折旧方法、折旧年限这些，我不太清楚具体该依据什么来填，也不知道填写的时候有没有什么注意事项，希望能得到专业解答。

汇算清缴资产折旧摊销表该怎么填？

我在做企业所得税汇算清缴时，遇到了资产折旧摊销表，完全不知道从哪下手。不清楚各项内容该依据什么来填，比如资产原值、折旧方法这些，也不知道填错了会有什么后果。希望有人能详细教教我怎么填这个表。

所得税汇算时固定资产该如何填表？

我在进行所得税汇算，涉及到固定资产这一块不知道怎么填表。不清楚要填哪些内容，各项数据该怎么获取和填写，担心填错影响汇算结果，想了解具体的填表方法和注意事项。

固定资产没有计提折旧，汇算清缴该怎么处理？

我公司有一批固定资产之前没有计提折旧，现在到了汇算清缴的时候，我完全不知道该怎么办。不清楚这种情况在税法上是如何规定的，也不知道要走什么流程来处理。希望了解具体该怎么操作，会不会面临罚款之类的问题。

出售固定资产汇算清缴该怎么填？

我公司出售了一批固定资产，现在到了汇算清缴的时候，不知道在报表里该怎么填写相关内容。之前没处理过这种情况，也不清楚具体的填写规则和注意事项，想知道该按照什么步骤和要求来填出售固定资产汇算清缴这部分内容。

汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表是什么？

我在做企业汇算清缴时，看到有个资产折旧摊销及纳税调整明细表，不太清楚这表是干啥用的。也不知道里面的数据该怎么填，填错了会不会有啥问题，希望有人能给我详细讲讲这表的相关内容。

固定资产一次性扣除汇算清缴如何填报？

我公司有固定资产想要进行一次性扣除，在汇算清缴时不知道该怎么填报。之前没处理过这类情况，不清楚具体的填报流程和要求，也不知道要填写哪些表格、提供什么资料。希望了解一下固定资产一次性扣除汇算清缴填报的详细内容。

汇算清缴里面资产折旧摊销表是否还要填写？

我在做企业汇算清缴，不太确定资产折旧摊销表要不要填。我知道汇算清缴挺重要的，要是漏填或者填错可能会有问题。我企业有固定资产和无形资产，涉及到折旧和摊销，所以想弄清楚到底要不要填这个表。

企业所得税固定资产折旧表该怎么填？

我在负责公司税务申报时，遇到要填企业所得税固定资产折旧表的情况。但我不太清楚具体的填写规范和要求，不知道各项内容该依据什么来填，生怕填错影响公司税务。想了解下这张表到底该怎么填写。

汇算清缴累计折旧是负数该怎么办？

我在做汇算清缴时，发现累计折旧显示为负数，我不太清楚这是怎么回事，也不知道该怎么处理。这种情况会不会有什么税务风险啊？我很担心处理不当会给自己带来麻烦，想了解一下正确的解决办法。

固定资产报废在所得税汇算清缴时如何处理？

我公司有一批固定资产报废了，不知道在所得税汇算清缴时该怎么操作。也不清楚相关的扣除规定和申报流程，担心处理不当会有税务风险。想了解下固定资产报废在所得税汇算清缴方面的具体要求和操作方法。